財務(wù)保密制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的財務(wù)保密制度，希望對大家有所幫助。

財務(wù)保密制度1

　　第一條 為了加強(qiáng)公司財務(wù)保密工作，完善財務(wù)工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條 會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書(財務(wù)會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機(jī)、稅務(wù)密鑰、財務(wù)程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，相關(guān)登錄賬號及密碼，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細(xì)則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細(xì)則執(zhí)行。

　　第三條 公司財務(wù)及部門相關(guān)人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)對本制度第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的'知情權(quán)和管理權(quán)。

　　第四條 各主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，并根據(jù)《會計檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時保管期間，財務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　第五條 各財務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　第六條 對于財務(wù)專用服務(wù)器，由專門人員設(shè)置使用密碼，其他人員不可使用。

　　第七條 公司財務(wù)及相關(guān)人員請妥善保管財務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對賬等相關(guān)中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號使用人對自己的賬號負(fù)全責(zé)。

　　第八條 財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的。軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據(jù)《會計檔案管理辦法》進(jìn)行管理。

　　第九條 對于財務(wù)印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。

　　第十條 對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。

　　第十二條 本辦法自20xx年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第十八條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

財務(wù)保密制度2

　　第一條為嚴(yán)格加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高公司各部門的工作積極性和工作效率，提高企業(yè)效益，做好各種保密管理工作，貫徹積極防范、突出重點、方便工作、內(nèi)外有別的方針，特制定本制度。

　　第二條公司的財務(wù)機(jī)密是關(guān)系公司的權(quán)利和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項，公司每一名員工都有保守公司秘密的義務(wù)；

　　第三條公司實行嚴(yán)格的財務(wù)保密和處罰制度。

　　第四條公司財務(wù)機(jī)密的范圍：

　　⑴、公司財務(wù)狀況，經(jīng)營狀況；

　　⑵、財務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況；

　�、�、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略；

　�、取⒉牧显O(shè)備采購方式、采購價、采購渠道，采購合同，分包商資料情況；

　　⑸、項目成本核算、經(jīng)營成本、勞動力成本、機(jī)械成本、管理成本；

　�、省⒓夹g(shù)、文檔資料、計算機(jī)內(nèi)不能公開的資料；

　�、�、合同及分包商合同、協(xié)議；

　　⑻、在經(jīng)營活動中的保密行為；

　�、�、投標(biāo)價格、投標(biāo)預(yù)算、投標(biāo)書；

　�、�、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交待的保密事項；

　　第五條一切不宜對外或?qū)��?nèi)，泄漏會對公司利益造成不良影響的會計資料和信息等財務(wù)機(jī)密，均屬公司保密范圍，未經(jīng)董事會許可任何人不得向外泄漏，同時禁止向外傳播;

　　第六條公司財務(wù)部門需向外部報送的會計資料必須經(jīng)公司董事會、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理許可并由公司行政部進(jìn)行相應(yīng)登記，加蓋公章后予以報出;公司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會計資料的，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行;

　　第七條會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)會計報告，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎金情況、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用此保密制度;

　　第八條各主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時的填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給公司檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時保管期間，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告;

　　第九條財務(wù)部門各崗位要加強(qiáng)保密工作教育，提高保密意識;要求財務(wù)人員必須做到下列幾點：

　　⑴、不該知道的不要問，不該說的不要說，不該動的資料不要動；；

　　⑵、交際活動中，注意保守公司機(jī)密，不準(zhǔn)隨便談?wù)摴�司機(jī)密情況；

　�、恰�沒有授權(quán)不準(zhǔn)談?wù)摷皠佑玫臋C(jī)密資料，凡是標(biāo)有機(jī)密字樣的公司資料用后都必須歸還；

　�、�、董事會或主管領(lǐng)導(dǎo)交待的工作，沒有特別說明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可；

　�、�、董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料及其工作成果;

　�、�、員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密，做到不打聽、不猜測，不參與并制止小道消息的`傳播；非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件;

　　⑺、員工有義務(wù)向董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)如實匯報公司財務(wù)活動中的工作人員及其工作行為；對于其違章工作行為，不得虛報、隱瞞、猜測，必須如實匯報;

　�、�、各財務(wù)人員不得在未經(jīng)公司董事會同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉;

　�、汀�發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等，要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)或董事會匯報，以便及時彌補可能造成的損失;

　　⑽、發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動機(jī)，應(yīng)及時阻止采取補救措施并向董事長匯報;

　　第十條凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，給予行政警告，并處罰款100元--500元。

　�、�、因操作失誤，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

　�、�、因無主觀故意泄露公司有關(guān)信息，尚未造成公司內(nèi)部混亂、引起嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

　�、恰⒁研孤豆�司秘密但采取補救措施的;

　　第十一條凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究法律責(zé)任。

　　⑴、故意或過失泄露公司財務(wù)秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的;

　�、啤⑦`反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、對外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的;

　　⑶、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的;

　　第十二條凡違反上述規(guī)定者，由財務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)部門及人員對其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟(jì)損失大小做定論;

財務(wù)保密制度3

　　1、會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書(財務(wù)會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

　　2、公司財務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對本制度第一條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的.知情權(quán)和管理權(quán)。

　　3、主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時性保管，在臨時保管期間，財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　4、各財務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　5、對于財務(wù)專用計算機(jī)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務(wù)負(fù)責(zé)人開機(jī)或同意后方可使用計算機(jī)，專人和財務(wù)負(fù)責(zé)人對該計算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

　　6、財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借用并及時退回。

　　9、對于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。

　　10、對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管。

　　11、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。

財務(wù)保密制度4

　　第一章總則

　　一、為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)施工企業(yè)財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。

　　二、公司設(shè)立財務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是：

　　1、財務(wù)主管崗位職責(zé)

　�、旁谪攧�(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財務(wù)記賬、核算、往來款項對賬、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和日常財務(wù)事項的辦理工作。達(dá)到記賬準(zhǔn)確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。公司會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。財務(wù)月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。

　�、聘鶕�(jù)合同約定和工程進(jìn)度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　�、秦�(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務(wù)。

　　⑷負(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實，及時處理好財產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。

　�、韶�(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實用材料抽檢工作。

　�、守�(fù)責(zé)公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門包括網(wǎng)上填報。⑺罰則：

　�、儇攧�(wù)記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　�、圻`反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。

　　2、出納崗位職責(zé)

　　⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。

　�、聘鶕�(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財務(wù)主管匯報工程款的收入與支出事項。

　　⑶要嚴(yán)格執(zhí)行公司費用管理規(guī)定。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負(fù)責(zé)人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務(wù)主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。

　　⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批，方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。

　　⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財務(wù)事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報表。

　�、守�(fù)責(zé)辦公品購進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負(fù)責(zé)人填制申報單，經(jīng)總經(jīng)理審批100元以下由分管副總審批后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。

　�、藣徫涣P則

　�、賹κ掷m(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟(jì)損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若錯付，由本人負(fù)責(zé)追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。

　�、诎l(fā)生現(xiàn)金、有價證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。

　�、蹏�(yán)守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　④報表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。

　　三、財務(wù)管理的基本任務(wù)

　　1、建立健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

　　2、做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；

　　3、及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；

　　4、有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　四、資金審批制度

　�、潘�有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　�、曝攧�(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；

　�、情_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的'書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�、韧鶃砜铐椀臎_轉(zhuǎn)指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)，須總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑸非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�、视靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　五、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。

　　施工工程用款支付批工作流程

　　六、費用支出審批事項

　�、鸥髀毮懿块T根據(jù)實際情況提報所需費用，嚴(yán)禁先列支，后報銷。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

　　⑵費用報銷流程：由費用當(dāng)事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實際結(jié)算。

　�、琴M用報銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。

　�、葐T工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批或請示總經(jīng)理同意后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔(dān)。

　　⑸涉及應(yīng)酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　⑹在報銷過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。

　　第二章公司相關(guān)費用支出制度

　　為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。

　　1、差旅費

　　公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準(zhǔn)的事項和到達(dá)地點依實報銷。

　　⑴外地出差

　�、僭谕窘煌ㄙM：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。

　�、诠�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。省內(nèi)市外城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費；無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。

　�、圩∷拶M：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，職務(wù)級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數(shù)參考車船票的時間任發(fā)票報銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費不得高于20元，地級市每人每天住宿費不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。

　　⑵本市出差

　　本市出差或辦事僅有市內(nèi)交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內(nèi)交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。因時間過早或過晚早7：00前或22：00后可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務(wù)部作退回處理。

　　2、招待費

　　因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準(zhǔn)后方可報銷招待費。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務(wù)部門提出本次費用計劃單次超過200元的必須采用書面申請，內(nèi)容包括：

　　①事由；

　�、趨⒓尤藬�(shù)；

　�、郯l(fā)生次數(shù)；

　�、茴A(yù)計金額。經(jīng)財務(wù)主管簽字后到出納會計領(lǐng)款。招待事項完畢必須填列支出憑證并注明①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)到財務(wù)部結(jié)款，不寫明的財務(wù)可退回處理。

　　出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。

　　3、手機(jī)費

　　手機(jī)費用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手機(jī)費報銷額度，手機(jī)費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超額部分由個人承擔(dān)�？偨�(jīng)理手機(jī)費據(jù)實報銷；副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機(jī)費為100元/月；其他人員為50元/月；經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機(jī)費從業(yè)務(wù)提存中報銷。

　　4、辦公費

　　辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實際需要填報申購單，交由行政部審核，總經(jīng)理審批后進(jìn)行統(tǒng)一購買、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷實際費用，然后根據(jù)需要進(jìn)行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應(yīng)將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

　　5、運輸費

　　運輸費支付應(yīng)在運輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運合同；②有驗收簽字的貨運清單，經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以減少貨運費用。

　　6、車輛使用費

　　車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油。無卡加油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況；路橋費、洗車費由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實報銷。

　　第三章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

　　3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

　　⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序。

　�、攀┕�單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽；

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送總經(jīng)理審批。

　　6、工程決算程序。

　　⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；

　　⑵財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�、谴蠊こ剔k理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算，并制訂《工程竣工決算書》；

　�、裙こ倘�部竣工驗收合格交付使用時，財務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。

　　第四章固定資產(chǎn)管理制度

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补�司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　　⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理；⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　　⑶行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3、固定資產(chǎn)按下列方法計價：

　�、刨徣氲�，按照買賣價加上支付的運雜費、安裝調(diào)試費等；

　　⑵自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出；

　�、窃谝延泄潭ㄙY產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；

　�、韧顿Y者投入的，按照合同約定或者評價確認(rèn)的價值；

　　⑸融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。

　　7、固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，折舊費相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M用中，最終計入工程成本。

　　8、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　　⑴行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購；

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；

　　⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　9、財產(chǎn)的清查、盤點

　　⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查；

　�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；

　�、秦敭a(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

　�、确惨堰_(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見；

　�、煞采形催_(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

　　第五章存貨管理制度

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

　　1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、采購保管費計價；建設(shè)單位供應(yīng)的，按合同上確定的價格計價；自制的，按制造過程中的各項實際支出計價；車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。

　　2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衛(wèi)生清潔。

　　3、配合采購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當(dāng)一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產(chǎn)廠長及采購部。

　　4、材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認(rèn)真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實際價格入賬。

　　5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔(dān)。

　　6、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。

　　7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用材料，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)。倉庫保管員接到“領(lǐng)料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請表”據(jù)實發(fā)貨。倉庫保管員每天根據(jù)當(dāng)天的“領(lǐng)料申請表”匯總填寫“出庫單”，填寫內(nèi)容：領(lǐng)料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量。

　　8、對領(lǐng)用未耗用完的物資包括殘余料，如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務(wù)會計，便于財務(wù)如實核算成本。

　　9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，因為質(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時通知采購人對該材料進(jìn)行退貨或換購處理，由此產(chǎn)生的費用采購人要和供貨商溝通，應(yīng)由供貨商承擔(dān)。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責(zé)任；外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。

　　10、月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。

　　11、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

　　12、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

　　盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

財務(wù)保密制度5

　　第一條、為嚴(yán)格保守財務(wù)管理工作的秘密，防止失密、泄密事件的發(fā)生，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)法》及其實施細(xì)則、以及公司的《財務(wù)管理辦法》規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

　　第二條、公司財務(wù)人員對依法履行財務(wù)管理義務(wù)獲得的客戶資料和交易信息應(yīng)當(dāng)保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第三條、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對報告涉及專利和非專利的高科技技術(shù)、財務(wù)管理和籌融資金的情況予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第四條、公司財務(wù)人員配合政府和公司調(diào)查可疑交易活動等有關(guān)財務(wù)管理工作信息、財務(wù)管理非現(xiàn)場監(jiān)管信息應(yīng)予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第五條、財務(wù)管理部應(yīng)與每一位新入職財務(wù)人員簽訂《保密協(xié)議》，明確所有員工應(yīng)當(dāng)恪守的保密義務(wù)。

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險管理委員會為財務(wù)管理保密管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其主要職能是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理保密的法律、法規(guī)和政策；負(fù)責(zé)確定涉密人員名單（參與或配合監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)行財務(wù)管理可疑調(diào)查），審批有關(guān)涉密事項及有關(guān)的獎懲決定。

　�。ǘ�）財務(wù)保密工作管理由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)。其職責(zé)為貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)財務(wù)管理保密法規(guī)、政策；按公司風(fēng)險管理委員會的決定，布置、督促、檢查本公司的財務(wù)管理保密工作；指導(dǎo)并組織實施追查失密、泄密事件；組織保密宣傳，開展保密教育。

　　（四）不在財務(wù)管理監(jiān)測系統(tǒng)外上報財務(wù)管理相關(guān)數(shù)據(jù)；

　　第八條、根據(jù)公司財務(wù)管理工作所涉及的范圍和內(nèi)容，與財務(wù)管理工作有關(guān)的事項可分為三個等級：絕密、機(jī)密、秘密。

　�。ㄒ唬┙^密事項是指配合政府審計或公安機(jī)關(guān)進(jìn)行的財務(wù)調(diào)查的案件、各級紀(jì)委可疑事項報告的報送“秘鑰”和報送“密碼”。

　�。ǘ�）機(jī)密事項是指根據(jù)公司相關(guān)制度進(jìn)行劃分的'高風(fēng)險客戶名單、財務(wù)參與股票上市和高科技技術(shù)專利的報告。

　�。ㄈ�）秘密事項是指公司的客戶身份信息、各種可疑交易報告、財務(wù)管理監(jiān)測數(shù)據(jù)及有關(guān)文檔，公司重要業(yè)務(wù)的賬戶和密碼。

　　（一）任何部門接到中國人民銀行或紀(jì)委或公安機(jī)關(guān)有關(guān)財務(wù)管理的協(xié)助調(diào)查通知時，必須報公司風(fēng)險管理委員會和財務(wù)管理部，由財務(wù)管理部組織協(xié)查工作并采取嚴(yán)格的安全保密措施：提供獨立的辦公房間、電腦、軟件，確定配合人員，并確保所查的信息不外露。

　�。ǘ�）財務(wù)管理部重要文件、軟件、報告應(yīng)設(shè)置“秘鑰”，應(yīng)由財務(wù)管理部指定專人保管，秘鑰的“密碼”應(yīng)定期更換。使用人不得泄露密碼，并保證秘鑰和密碼的使用安全。

　　（三）對因工作原因需要查閱客戶的身份資料、公司高科技業(yè)務(wù)、重大交易記錄、重要財務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)該由查閱人填寫申請表，逐級審批，最終經(jīng)風(fēng)險管理委員會主任審批通過后方可調(diào)閱。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)管理部應(yīng)安排專人管理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)，管理人員必須經(jīng)過嚴(yán)格的資信調(diào)查。財務(wù)管理部應(yīng)定期變更管理權(quán)限的設(shè)置，更換審核人密碼，確保網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的保密性。

　　第十條、凡出現(xiàn)失、泄密事故，應(yīng)及時報告財務(wù)管理部，由財務(wù)管理部在發(fā)現(xiàn)問題1小時內(nèi)報風(fēng)險管理委員會。財務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)適時續(xù)報追查情況，結(jié)案后及時向風(fēng)險管理委員會上報事故查處情況。

　　第十一條、發(fā)現(xiàn)泄密事件，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時采取補救措施，盡力挽回?fù)p失。發(fā)生失密事故，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)積極配合保密工作管理部門調(diào)查、追查事故原因。

　　第十二條、發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理監(jiān)管網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的秘鑰被盜后，應(yīng)立即報告公司風(fēng)險管理委員會，并在同一時間立即報告財務(wù)管理部及分管人員，以便及時采取安全防范措施。

　　第十三條、關(guān)于財務(wù)管理工作的獎罰，參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)保密制度6

　　一、總則

　　(一)為認(rèn)真貫徹國家保密法，切實做好項目部財務(wù)保密工作，保守財務(wù)秘密，維護(hù)項目部權(quán)益，結(jié)合公司實際，制定如下保密制度。

　　(二)財務(wù)秘密是關(guān)系項目部權(quán)利和利益，依照特定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項。主要包括財務(wù)預(yù)決算報告及各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。還包括財務(wù)專用章，涉及財務(wù)的有關(guān)證件以及有關(guān)合同資料、圖表資料等。

　　(三)項目部所有部門及人員都有遵守財務(wù)保密制度的義務(wù)。

　　(四)財務(wù)保密工作，實行既確保秘密又便利工作的方針。

　　(五)屬于財務(wù)秘密的文件、資料和其它物品(包括采用電腦技術(shù)存取、處理的財務(wù)資料)，應(yīng)當(dāng)在設(shè)備完善的保險裝置中保存。未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，其他人員不得查閱、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀。

　　(六)不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露財務(wù)秘密，不準(zhǔn)在公共場所談?wù)撠攧?wù)秘密，不準(zhǔn)通過其他方式傳遞財務(wù)秘密。

　　(七)財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)財務(wù)秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，應(yīng)當(dāng)立即采取補救措施并及時報告財務(wù)主管，并立即做出處理。

　　(八)責(zé)任與處罰。

　　出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資10元以上500元以下：

　　1、泄露財務(wù)秘密，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的;

　　2、違反本制度第5條、第6條規(guī)定內(nèi)容的;

　　3、已泄露財務(wù)秘密但采取補救措施的。

　　出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失。

　　1、故意或過失泄露財務(wù)秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的;

　　2、違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供財務(wù)秘密的;

　　3、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。

　　二、附則

　　本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一：

　　使財務(wù)秘密被不應(yīng)知悉者知悉的;

　　使財務(wù)秘密超出了限定的接觸范圍，而不能證明未被不應(yīng)知悉者知悉的。

　　三、實施細(xì)則

　　(一)會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書(財務(wù)會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，項目部有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機(jī)、財務(wù)核算程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動硬盤等)、財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用于本制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

　　(二)公司財務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對本實施細(xì)則第1條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　(三)各會計主管在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行保管，主管會計必須按《會計檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在保管期間，財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　(四)各財務(wù)人員及其各部門人員不得在未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，項目部的有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。

　　(五)對于財務(wù)專用計算機(jī)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人設(shè)置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務(wù)負(fù)責(zé)人開機(jī)或同意后方可使用計算機(jī)，專人和財務(wù)負(fù)責(zé)人對該計算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。

　　(六)財務(wù)人員操作計算機(jī)時在未經(jīng)他人允許的'情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在c盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護(hù)，但必須到財務(wù)負(fù)責(zé)人處備案。

　　(七)對于計算機(jī)程序、財務(wù)核算程序、各種申報表程序等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及時書面報送財務(wù)負(fù)責(zé)人備案。

　　(八)財務(wù)人員對于重要文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)負(fù)責(zé)人會同主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會同相關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時退回。

　　(九)對財務(wù)專用章和印信必須嚴(yán)格管理，由政治上可靠的專人負(fù)責(zé)監(jiān)印保管，確保印信安全。對于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。任何人不得在空白紙上加蓋財務(wù)專用章并攜帶外出。

　　(十)對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)負(fù)責(zé)人封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　(十一)嚴(yán)格遵守檔案保密制度。對機(jī)密、絕密和一般文件要分開組卷、保管和編目，以避免密級混淆。具有密級的檔案材料，包括各類財務(wù)數(shù)據(jù)一般只能查閱，但應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得抄錄、拍照、描繪。財務(wù)資料不外借，確因需要借用的，必須正確填寫“業(yè)務(wù)聯(lián)系單”，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格借閱手續(xù)，在規(guī)定時間內(nèi)返還，不得轉(zhuǎn)借他人。

　　(十二)財務(wù)人員要加強(qiáng)財務(wù)室的安全防護(hù)，保管好財務(wù)室的鑰匙，隨時鎖好門窗和檔案柜。

　　(十三)凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。

【財務(wù)保密制度】相關(guān)文章：

公司的保密制度08-14

公司保密制度01-11

保密制度范本02-18

薪酬保密制度04-08

保密制度匯編05-16

檔案保密制度03-21

公司保密制度05-13

公司保密制度01-10

【薦】薪酬保密制度04-16

公司保密制度(推薦)10-24