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備用金管理制度15篇[精]
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編收集整理的備用金管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
![備用金管理制度15篇[精]](https://p.9136.com/00/l/d6c6b6c803_6136d9e1da57e.jpg)
備用金管理制度1
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿谩⑥D(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
部門副總級(jí)別：200元/天
部門經(jīng)理或以上級(jí)別：150元/天
普通員工級(jí)別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度2
為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的'超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部
備用金管理制度3
為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)，用于為前臺(tái)提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺(tái)，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。
3、根據(jù)每天的營業(yè)情況，每班次的營業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的`人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí)，所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。
4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算，然后填寫投款信封，將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額，下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額，以便于財(cái)務(wù)審核。
5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無誤，投款信封要按要求認(rèn)真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。
6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認(rèn)簽字，以免出現(xiàn)問題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。
7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄，當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零，以備前臺(tái)所需。
8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長款或短款情況，則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。
10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴(yán)厲處罰。
11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失，由員工本人負(fù)責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節(jié)等長假，前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒穑?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由大堂副理填寫借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度4
為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)xx公司財(cái)務(wù)管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會(huì)所日常零星開支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財(cái)務(wù)部借支，并負(fù)責(zé)管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時(shí)，出納員須承擔(dān)補(bǔ)償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時(shí)，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。
第三條備用金報(bào)銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報(bào)銷單據(jù)提交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷，取得報(bào)銷金額的備用金。
第四條出納員保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金不得超過20xx元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)無誤后制作每日備用金報(bào)表，并報(bào)送店長及分公司經(jīng)理。
第五條款項(xiàng)借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的流程進(jìn)行，并執(zhí)行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報(bào)銷時(shí)間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當(dāng)月全部工資的80%，并且累計(jì)借款余額不得超過5000元。
第七條報(bào)銷時(shí)限規(guī)定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的`次日完成報(bào)銷。
2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報(bào)銷。超期未報(bào)銷的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報(bào)銷的，在發(fā)放工資時(shí)仍未報(bào)銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)金備用，待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。
第九條出納員定期每周進(jìn)行盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表，并報(bào)送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤點(diǎn)，要求雙方簽字確認(rèn)，連同處理意見，一份交公司財(cái)務(wù)部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤點(diǎn)，每次盤點(diǎn)及處理結(jié)果都必須存檔保留。
第十二條對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào)，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時(shí)進(jìn)行處理。
第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項(xiàng)，全部賬目結(jié)清之后方給予辦理離職手續(xù)。
第十四條出納員工作調(diào)動(dòng)或者離職時(shí)，必須與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行備用金對(duì)賬，全部賬目核對(duì)完畢財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動(dòng)或者離職手續(xù)。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸xx公司所有。
備用金管理制度5
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個(gè)人因公出差零星開支備用金
3、研發(fā)項(xiàng)目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)：借款人填寫《借款單》→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)主管簽字→財(cái)務(wù)領(lǐng)款。
2、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立“借款單”臺(tái)賬，在報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)先核銷該報(bào)銷人員的“借款單”。對(duì)報(bào)銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報(bào)銷人員原“借款單”，對(duì)報(bào)銷總額低于“借款單”金額的部分應(yīng)讓該報(bào)銷人員退回余額以結(jié)清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍，使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，并按月報(bào)銷當(dāng)月的費(fèi)用。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過20xx元，每月底采購人員報(bào)銷一次用備用金采購的.材料（憑合法票據(jù)）。財(cái)務(wù)部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購超過20xx元，由采購部門按規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、施工費(fèi)和現(xiàn)場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。
3、研發(fā)項(xiàng)目備用金，以研發(fā)部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時(shí)特殊材料的采購，其它費(fèi)用支付按報(bào)銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)�。ㄈ≌麛�(shù)）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報(bào)財(cái)務(wù)副總審批。
5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運(yùn)費(fèi)備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，部門領(lǐng)導(dǎo)為備用金借款的第一責(zé)任人。再由財(cái)務(wù)主管審核批準(zhǔn)。
六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
七、借用備用金的人員應(yīng)在每月內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
九、本制度由公司管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施
本制度附《報(bào)銷流程》《運(yùn)費(fèi)明細(xì)表》《出差費(fèi)用清單表》
備用金管理制度6
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)處室及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制訂本制度。
一、適用范圍
本制度適用于公司各處室及各項(xiàng)目部。
二、備用金種類
1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結(jié)清的備用金。
2、周轉(zhuǎn)備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內(nèi)，可以周轉(zhuǎn)循環(huán)使用的備用金。
三、備用金范圍
1、材料采購備用金；
2、辦公用品采購及辦公設(shè)備維修備用金；
3、土建公司應(yīng)急備用金；
4、食堂物資采購備用金；
5、車輛日常運(yùn)營備用金；
6、其他備用金。
7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開始計(jì)算。
四、備用金管理原則
1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理；
2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉(zhuǎn)備用金在每年12月20日前（農(nóng)歷）必須結(jié)清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。
3、備用金因使用責(zé)任人離職或職位調(diào)整，由使用人、處室長、人力資源部和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好備用金結(jié)清工作。
4、當(dāng)月用備用金（主要指周轉(zhuǎn)備用金）支出的費(fèi)用，必須在當(dāng)月內(nèi)按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度進(jìn)行報(bào)帳，按月做好結(jié)清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過一定期限才能歸還或結(jié)清的，寫明情況說明并由領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并在該期限內(nèi)做好結(jié)清工作。
5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，不使用時(shí)必須放在財(cái)務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負(fù)責(zé)人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好監(jiān)督工作。
五、管理職責(zé)
1、財(cái)務(wù)處作為備用金的歸口管理部門，負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。
2、各處室長負(fù)責(zé)本處室內(nèi)所申請(qǐng)的備用金的使用與日常監(jiān)督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對(duì)備用金承擔(dān)直接責(zé)任，嚴(yán)格按審批內(nèi)容做到專款專用，并及時(shí)做好備用金的支出與報(bào)銷，做好使用臺(tái)帳，如未使用的，應(yīng)立即歸還。
3、人力資源部負(fù)責(zé)員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財(cái)務(wù)處做好備用金的結(jié)清工作。
六、備用金申請(qǐng)程序
1、由使用處室的使用人填寫《備用金申請(qǐng)單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請(qǐng)部門、使用人、金額、用途，然后由處室長負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)。
2、經(jīng)處室長簽字確認(rèn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核后進(jìn)行簽字。
3、經(jīng)財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后報(bào)分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報(bào)董事長進(jìn)行審批。
4、經(jīng)董事長審批后，財(cái)務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財(cái)務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保存?zhèn)溆媒�，使用時(shí)必須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審批同意后，由使用人向財(cái)務(wù)處出具借條，財(cái)務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。
5、備用金使用及報(bào)銷時(shí)間不能超過七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的.備用金必須放在財(cái)務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。
6、特殊情況另行審批，特事特辦。
七、備用金使用規(guī)定
1、備用金必須�？顚Ｓ茫褂萌嗣看螌�(duì)于用備用金支出的費(fèi)用，在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前，按以下規(guī)定進(jìn)行先行報(bào)批：
�。�1）材料采購備用金支出時(shí)，必須按采購合同或詢價(jià)審批單上寫明的材料進(jìn)行采購。
�。�2）用于辦公用品采購、維修等事項(xiàng)需要用備用金支出的，必須按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度由使用人填寫《費(fèi)用支出情況申報(bào)表》，說明費(fèi)用支出原因、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人、辦公室主任、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字后報(bào)董事長進(jìn)行審批。
（3）用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的備用金（主要指土建公司應(yīng)急備用金），在應(yīng)急性支出前必須由使用人寫申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)經(jīng)董事長授權(quán)的審批人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。
�。�4）備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計(jì)算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準(zhǔn)。
2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項(xiàng)費(fèi)用。
3、若備用金用于材料采購支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)該筆借款做好清帳手續(xù)。
若備用金用于辦公用品采購、維修等事項(xiàng)支出的，則按公司《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》的費(fèi)用支付及報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作。
若備用金用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的，在支出前必須明確歸還或結(jié)清期限，并由使用人和審批人負(fù)責(zé)按期收回或結(jié)清備用金。
4、使用人向財(cái)務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長審批的備用金時(shí)，必須填寫借條。如有下列情形之一的，則公司有權(quán)向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；
（2）按本制度規(guī)定須在12月20日前（農(nóng)歷）辦理結(jié)清的，而不肯辦理的情形；
�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結(jié)清手續(xù)的情形；
�。�4）其他違規(guī)使用備用金行為。
八、周轉(zhuǎn)備用金使用人必須對(duì)每次使用備用金支出及報(bào)銷做好臺(tái)帳，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)檢查備用金使用人所編制的臺(tái)帳。
九、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)董事長審批后實(shí)施，修改亦同。
備用金管理制度7
第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。
第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第四條儲(chǔ)備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶管理人員情況報(bào)部、公司備案。
2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報(bào)表形式上報(bào)公司人事行政部。
3、零用現(xiàn)金賬戶應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶結(jié)算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無權(quán)借出零用現(xiàn)金。
第五條儲(chǔ)備基金的申請(qǐng)：
1、備用金的使用必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。
2、備用金的申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、如果上個(gè)月的備用金賬戶沒有結(jié)清，就不能申請(qǐng)下個(gè)月的備用金。
第六條儲(chǔ)備基金的.支出范圍：
1、辦公室日常辦公費(fèi)用；儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)
2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出；
4、辦公室管轄的市場開發(fā)支出；
5、其他核定支出；
第七條儲(chǔ)備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時(shí)，需要填寫“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處，填寫“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報(bào)銷單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)支付并歸還本人。如果報(bào)銷后的金額低于備用金金額，則應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報(bào)總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)銷賬。對(duì)于無故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財(cái)務(wù)部從下月起直接從借款人的獎(jiǎng)金中扣除，不收取任何費(fèi)用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費(fèi)用，其余購買器具修理或大額費(fèi)用先報(bào)后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費(fèi)用，下周一送會(huì)計(jì)部審核。下周三會(huì)計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請(qǐng)金額較小，則合并到下周統(tǒng)一分配。
4、各部門向本部門費(fèi)用發(fā)送周報(bào)表時(shí)，應(yīng)按序號(hào)填寫備用金報(bào)表，一式兩份，一份自留，一份交會(huì)計(jì)部門核對(duì)。
5、各部門在申請(qǐng)撥款時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)人的簽名證明。
6、索要發(fā)票或收據(jù)時(shí)，要注意名稱、金額、數(shù)量等。由公司、制造商和負(fù)責(zé)人簽字。儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)
7、會(huì)計(jì)部門在審核各部門備用金申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會(huì)計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則，只用備用金周報(bào)代替。備用金（現(xiàn)金）表代替現(xiàn)金賬簿，備用金（各種費(fèi)用）清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。
9、各部門的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會(huì)計(jì)原則處理。
備用金管理制度8
1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。 6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7
一、目的
為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請(qǐng)額度及用途
1．根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。
3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金，超過1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
1．各部門主管指定專人申請(qǐng)借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時(shí)，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。
3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，（報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》）。
四、備用金的'日常管理
1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬，做到�？顚Ｓ茫缬信灿煤拓澪�，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。
2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。
3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。
4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。
5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財(cái)務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>
1。庫存現(xiàn)金的開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（4）教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。 3。庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
�。�2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。（3）不得私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
�。�4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。
�。�5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。
六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
備用金管理制度9
第一條：目的
為了加強(qiáng)公司（包括各子公司、部門、項(xiàng)目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第五條：備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請(qǐng)“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的'，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
第七條：項(xiàng)目備用金
各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬—5萬。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
第十三條：本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì)審議經(jīng)過之日起實(shí)施。
備用金管理制度10
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：
1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；
2、校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的'業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用；
4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項(xiàng)。其他超過500元的特別支出須向總部申請(qǐng)付款。
5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度11
第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。
第三條公司備用金分為二類
現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：
一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。
借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須�？顚Ｓ�，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的'，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。
三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。
第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
第十一條借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng)，說明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。
備用金管理制度12
目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金�？顚Ｓ�，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)�？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請(qǐng)：
1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;
4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;
5、其他得到批準(zhǔn)的支出;
第七條、備用金的使用程序：
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的`人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報(bào)銷程序
1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。
3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。
保管
1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。
4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對(duì)用于費(fèi)用開支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報(bào)銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補(bǔ)充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對(duì)用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補(bǔ)款。
總而言之，無論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷等手續(xù)制度，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算。
制度
1.設(shè)置批準(zhǔn)制度
對(duì)哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng)、批準(zhǔn)制度。
2.定額管理制度
對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責(zé)任制度
使用部門必須對(duì)備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度。
4.清查盤點(diǎn)制度
財(cái)會(huì)部門必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn)，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對(duì)備用金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù)，財(cái)會(huì)部門都要象對(duì)其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度13
一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的'收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度14
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支；
2、�？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；
4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》，填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的`，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度15
為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”交審計(jì)部審核，審計(jì)部將審核無誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷單”，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的.，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及直營店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。
七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
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