公司財(cái)務(wù)管理制度完整版
在當(dāng)下社會(huì)，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編整理的公司財(cái)務(wù)管理制度完整版，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
一、制度的目的與范圍
1.1目的
本制度的目的是規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
1.2范圍
本制度適用于公司內(nèi)部所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制等方面。
二、制度制定程序
2.1制度擬定
本制度由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行擬定。
2.2征求意見(jiàn)
擬定完成后，應(yīng)征求公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主管人員的意見(jiàn)。
2.3審批發(fā)布
意見(jiàn)匯總后，由公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，定稿后公示并在公司內(nèi)部正式發(fā)布實(shí)施。
三、相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定
3.1相關(guān)法律法規(guī)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本財(cái)務(wù)管理制度。
同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守以下法律法規(guī)：
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)稅收法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)公司所得稅法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)地方財(cái)政法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等。
3.2公司內(nèi)部政策規(guī)定
公司內(nèi)部政策規(guī)定包括但不限于：
公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、賬務(wù)管理制度、定期檢查與審計(jì)制度等。
四、制度具體規(guī)定
4.1財(cái)務(wù)收支
4.1.1收入管理
公司收入來(lái)源主要包括銷售收入、服務(wù)收入、利息收入、其他收入等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)各項(xiàng)收入來(lái)源進(jìn)行分類管理，確保收入準(zhǔn)確有序、可追溯。
4.1.2支出管理
公司支出主要包括采購(gòu)支出、工資支出、管理費(fèi)用、稅費(fèi)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部規(guī)定，制定相關(guān)報(bào)銷流程和標(biāo)準(zhǔn)，并配合相關(guān)部門進(jìn)行支出監(jiān)控和監(jiān)管。
4.2財(cái)務(wù)報(bào)表
4.2.1編制與報(bào)送
財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照公司會(huì)計(jì)制度要求，準(zhǔn)確、及時(shí)編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，報(bào)送各級(jí)主管部門及相關(guān)利益相關(guān)方。
4.2.2披露與公示
財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公開透明，及時(shí)向公司管理層和廣大股東披露相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)遵守各項(xiàng)相關(guān)法律法規(guī)，如《證券法》等法律法規(guī)要求，公開披露相關(guān)信息。
4.3會(huì)計(jì)核算
4.3.1會(huì)計(jì)核算原則
公司應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)核算原則及規(guī)定，建立完善的會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。
4.3.2會(huì)計(jì)處理
公司應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的處理，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確。
4.4內(nèi)部控制
4.4.1內(nèi)部控制體系建立
公司應(yīng)當(dāng)建立并踐行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通等方面。
4.4.2內(nèi)部控制流程
制定各項(xiàng)流程規(guī)范，把控各項(xiàng)流程細(xì)節(jié)，確�？刂屏鞒陶ｍ槙�。
4.5其他事項(xiàng)
4.5.1財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行和更新
公司應(yīng)當(dāng)建立完善的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行機(jī)制，并定期對(duì)制度進(jìn)行更新和修訂，保證制度的持續(xù)有效性。
4.5.2制度違規(guī)行為的追責(zé)
公司應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制和處罰制度，對(duì)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的行為，嚴(yán)格進(jìn)行處罰并予以追究相應(yīng)責(zé)任。
五、責(zé)任主體和執(zhí)行程序
5.1責(zé)任主體
公司財(cái)務(wù)部門是制度執(zhí)行的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)制度執(zhí)行中的各項(xiàng)具體職責(zé)。同時(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人等也有責(zé)任參與制度執(zhí)行過(guò)程。
5.2執(zhí)行程序
財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)制度規(guī)定，制定具有可操作性的實(shí)施細(xì)則，具體實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保執(zhí)行順暢。如有事項(xiàng)需要上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。同時(shí)應(yīng)當(dāng)定期公示公司財(cái)務(wù)情況，將財(cái)務(wù)結(jié)果向經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)外部利益相關(guān)方透露，維護(hù)公司聲譽(yù)。
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