公司預算管理制度合集【2篇】
隨著社會一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性分配功能。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的公司預算管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
公司預算管理制度1
1、預算員原則上根據(jù)各個項目的計算規(guī)則、取費標準和合同要求去編制預決算，既要符合建設方、總包方的要求，又要按公司的規(guī)定執(zhí)行。
2、預算員要對有關數(shù)據(jù)嚴格保密。
3、每個預算員離開公司或項目前，必須把所在項目的施工圖預算、工程量和計算式完整無缺的交一份總部，交不出罰款1000元。
4、對于漏算、錯算的，按其經(jīng)濟額度的5%賠償。
5、預算員為項目計算工作量要精確，分項工程的成本制造數(shù)要精確；提交下月的材料使用計劃單如不精確的、拿不出的每次罰款100元。
6、定額員每月做好定額用工分析、材料使用分析，做不到的每次罰款100元。
7、項目預算員必須建立本項目的臺帳檔案。如簽證變更、合同協(xié)議、各類報表、成本考核，分層分項工程量計算書、預決算書等，做不到的每項罰款100元。
8、預算員、定額員一接手自己負責的`項目后，應在一個月內(nèi)編制一份完整的概算書、施工預算(除大型工程外)，交預算科審核、存檔。
9、預算員積極配合鋼筋工長做好鋼筋翻樣工作，在主體工程結束時，進行預算量、鋼筋翻樣量以及實際使用量的對比工作，由預算員交一份總部，交不出罰款200元。
10、預算員、定額員要掌握當?shù)氐亩~及取費標準，認真熟悉合同條款，積極與施工技術配合，及時地辦理簽證變更手續(xù)。
11、上報甲方的形象進度報表，要在甲方規(guī)定時間提前2~3天上報，并及時和甲方核對好形象進度支付款，確保工程款的回收，做不到每次罰款200元。
12、新開工的項目預算員要編制好一份完整的臨時設施結算書，指令材料部門將臨設材料與工程材料分開計帳，便于工程成本考核。
13、在投標報價過程中不得借口其他原因不參加投標，或者提前回工地，參與投標者必須自始自終，按時完成報價任務，不得漏算，如果影響工程中標的罰款責任人1000元。
14、對于竣工項目，竣工后必須及時辦理完結算，不得有任何借口拖延結算，一旦發(fā)現(xiàn)將給予處罰200~1000元。
15、定額員要不折不扣的按照公司規(guī)定的內(nèi)部預算，及時、正確核算好各工種的計劃用工和實際用工，把誤差原因及計算交總部核準，多算工時每次罰100元。
16、定額員及時為所在項目做一份施工總定額預算，讓施工人員提前知道定額工時，一般情況規(guī)定在開工后第一個月內(nèi)拿出來，拖延10天罰200元，拖延20天罰500元。
17、超出預算指導價的材料，要向甲方辦理簽證手續(xù)，不去辦理者，每次每項材料罰款200元。
18、預算員要審核所在項目分包預結算書，并報總部預算科復核。嚴禁預算員為分包方編制結算書，一旦發(fā)現(xiàn)給予處罰20xx~5000元，并追究責任。
19、分包項目根據(jù)合同要求，凡是與本公司發(fā)生水電、機械運輸、臨設、周轉材料和修補等費用的必須詳細制訂好配合服務協(xié)議書。發(fā)現(xiàn)不制訂合同手續(xù)的，預算員罰1000元。
20、所有甲方轉來的甲供材料和萬元以上的自購材料，以及認價材料，由預算員嚴格把關簽字。預防超出預算價、合同價，預防弄虛作假，做不到的每張料表罰100元。
21、預算員對內(nèi)外提供材料數(shù)量、規(guī)格、型號計劃的同時，必須提供預算價。
22、預算員在編制工程預算、工程量等報表中，如發(fā)現(xiàn)在數(shù)量上弄虛作假者罰責任人200元。
23、公司經(jīng)營科必須負責招投標和核算。一是審核各項目的定額用工；二是做好新項目工程招投標工作；三是每月不少于一次對各項目預算員、定額員進行檢查、考核工作。
24、項目預算員必須每月25日報公司預算科月完成工作量報表，公司預算科審核匯總后30日以前報公司總經(jīng)理、財務科，如遲報或計算不精確每次罰200元。
25、預算員必須持證上崗，每年進行二次預算員知識考試，一次考試不及格進行補考，補考不及格自動下崗�？己顺煽儗⒆鳛槟杲K評分依據(jù)。
公司預算管理制度2
第一條 預算管理是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，是對公司未來發(fā)展目標的設想及為落實這些具體目標所做的部署，是公司經(jīng)營管理活動的一種規(guī)范，按公司章程，公司必須編制年度預算，為規(guī)范預算的編制及執(zhí)行，特制定本制度。
第二條 預算管理的范圍
本預算管理制度適用于本公司及公司各二級部門。
第三條 預算管理的組織
公司的預算管理采取二級管理模式：
公司一級：公司成立預算管理領導小組，負責公司預算編制、執(zhí)行及二級部門預算執(zhí)行的考核。其中組長：公司財務負責人；副組長：財務部經(jīng)理；組員：各職能部門、技術創(chuàng)新中心、營銷分公司及進出口分公司負責人。
基層一級：事業(yè)部預算管理領導小組，負責本部門預算編制及執(zhí)行。其中，組長：事業(yè)部經(jīng)理，副組長： 事業(yè)部副經(jīng)理，組員：部門責任會計，核算員。
預算工作日常管理由財務部負責。
第四條 制定年度預算的各種依據(jù)
制定年度預算的依據(jù)：
1、以前年度的開支情況
2、本年公司發(fā)展規(guī)劃和總體目標
3、各部門圍繞發(fā)展規(guī)劃和目標利潤制定各項年度計劃。
首先把公司發(fā)展的目標利潤在各事業(yè)部中進行指標分解，并比較分解目標與總目標利潤所存在的差距，提出要改進的措施和新投資的項目，尋找新的利潤增長點，彌補利潤缺口。為實現(xiàn)目標利潤還需要制定出各項年度計劃，作為編制預算的依據(jù)，其主要有：市場調(diào)研計劃，市場占有率計劃，銷售收入計劃、生產(chǎn)計劃、進出口產(chǎn)品計劃、產(chǎn)品成本計劃、科研經(jīng)費收支計劃、利潤計劃、工資及相關費用計劃、原材料輔助材料供應計劃、水電動力計劃、設備購置計劃、研究與開發(fā)計劃、項目投資及收益計劃、新產(chǎn)品開發(fā)計劃、資金運作計劃、籌資計劃、財務費用計劃、銷售費用計劃等。
第五條 預算編制的內(nèi)容
預算的內(nèi)容由一整套預算財務報告和一系列預算報表組成，主要包括：
1、業(yè)務預算
即在各項計劃基礎上所編制的業(yè)務預算，它包括銷售收入預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算、新產(chǎn)品開發(fā)預算、主營業(yè)務收入成本和毛利預算、工資及相關費用預算、制造費用預算、管理費用預算、經(jīng)營費用預算、科研經(jīng)費收支預算、各類物資器材預算、水電動力預算、固定資產(chǎn)折舊預算、設備購置預算。
2、 財務預算
它是公司計劃期內(nèi)所編制的有關現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況的`預算，它包括：主營業(yè)務稅金預算、現(xiàn)金流量表預算、損益表預算、資產(chǎn)負債表預算。
3、 專門決策預算
它是公司不經(jīng)常發(fā)生的 一次性專門業(yè)務預算，它包括長期決策所編制的投資預算、所得稅上繳預算、發(fā)放股利預算等。
第六條 預算編制程序
1、公司擬訂年度經(jīng)營總目標，確定年度規(guī)劃。
2、開預算會，由公司領導頒布公司年度經(jīng)營目標，并把總目標分解為各事業(yè)部應完成的年度經(jīng)營目標，圍繞經(jīng)營目標各職能管理部門著手擬訂各項管理計劃，提出完成目標利潤的措施。
3、各部門根據(jù)下達的指標、年度計劃結合實際情況草擬分項預算，審查、分析本部門業(yè)務情況，并按規(guī)定內(nèi)容和時間編制及報送有關預算資料。
4、公司財務部匯總各部門的預算資料形成總預算，報送總經(jīng)理。
5、總經(jīng)理把匯總的預算對照總目標利潤，看其能否完成，如不能完成則分析各部門挖掘潛能，調(diào)整和修訂有關預算內(nèi)容，提出完成任務的措施重新確定預算指標，編制出年度預算草案。
6、年度預算草案報送公司董事會審議、修改后報股東大會，并經(jīng)股東大會審議通過后，作為正式預算，由總經(jīng)理負責執(zhí)行并把完成指標下達到各有關部門，督促執(zhí)行。
第七條 分預算的編制
1、各事業(yè)部應填寫預算表：
(1)主營業(yè)務收入，成本和毛利預算表
(2)產(chǎn)品成本預算表
(3)工資費用及相關費用預算表
(4)制造費用預算表
(5)銷售收入預算表
(6)生產(chǎn)預算表
(7)物資器材預算表
(8)設備購置預算表 ，用定期費用預算控制表作為成本費用的考核控制表。
2、各機關部門填制的預算表：
a、生產(chǎn)計劃部應填制本部門管理費用預算表、全公司生產(chǎn)預算表、新產(chǎn)品開發(fā)預算表，并匯總產(chǎn)品成本預算表、制造費用預算表。
b、財務部應填制本部門管理費用預算表、財務費用預算表、主營業(yè)務稅金及附加預算表，并匯總所有表格，編制公司損益預算表、公司資產(chǎn)負債預算表、公司現(xiàn)金流量預算表。
c、設備物資部應填制本部門管理費用預算表、各類物資器材預算表、水電動力預算表、固定資產(chǎn)折舊預算表、設備購置預算表。
d、技術創(chuàng)新中心應填制本部門管理費用預算表、投資預算表、科研經(jīng)費收支預算表。
e、人力資源部應填制本部門管理費用預算表、整個公司工資總額及相關費用預算表。
f、營銷分公司填制本部門管理費用預算表、經(jīng)營費用預算表并匯總調(diào)整各事業(yè)部填制的銷售收入預算表。
各部門用定期費用預算控制表作為各部門考核控制表，部門管理費用由總經(jīng)辦負責控制。
第八條 預算的執(zhí)行與考核
正式預算下達后，由總經(jīng)理負責執(zhí)行�？偨�(jīng)理在授權范圍內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，公司各有關部門和員工有責任和義務在總經(jīng)理領導下努力完成公司下達的各項預算指標。
預算考核分為兩個層次：
(一)公司預算完成情況由董事會考核，用年度預算制定的總預算指標與年度完成情況進行對照，考核其是否完成并給予相應的獎懲。董事會可在規(guī)定權限內(nèi)定期或不定期對預算執(zhí)行結果進行檢查。
(二)各部門預算完成情況的考核由總經(jīng)理負責�？偨�(jīng)理可直接或授權有關部門對二級單位的的預算完成情況進行檢查，并對其預算完成情況的好壞視其原因給予一定的獎懲。
第九條 預算分析
當年度預算方案制定出來后，經(jīng)過一定時期的運行，用運行結果與預算進行比較分析，找出差異原因，及時采取改進措施，完善管理，保證和控制公司經(jīng)濟正常運行，使公司經(jīng)濟走入科學、明晰的規(guī)范軌道，運行過程中如出現(xiàn)不可控因素時要及時調(diào)整預算，并及時向董事會匯報。每年季末、年底財務部應用一些財務指標對預算結果的合理性、科學性、效益性進行評價。
運用流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率來揭示公司的償債能力。
運用每股收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、成本利潤率來評定公司的預算期的獲利能力，使股東明了自己的投資利益，使公司管理人員明了公司的運作管理發(fā)展方向。
運用總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率來評價公司的營運能力。
預算年度終了，財務部要對各項預測指標與實際指標相比較，運用絕對數(shù)和相對數(shù)比較，揭露實際脫離預算的總差異，進一步分析差異發(fā)生的原因，以促進公司不斷提高預算的管理水平。