機關(guān)財務(wù)管理制度(15篇)
在日新月異的現(xiàn)代社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的機關(guān)財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
機關(guān)財務(wù)管理制度1
為進一步加強政府財務(wù)管理，推進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化建設(shè)，提高政府資金使用效益，經(jīng)研究決定制定《安凌鎮(zhèn)政府機關(guān)工作財務(wù)管理制度》如下：
一、差旅費管理制度
出差人員須先填寫出差申報單，申報單內(nèi)容：申請人姓名、出差時間、天數(shù)、是否住宿、住宿天數(shù)及出差事由，必須填寫完整，不可漏項，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可出差。差旅費報銷單填寫內(nèi)容必須與申報單相符，車費、住宿費、伙食補助必須嚴(yán)格執(zhí)行《祁門縣行政事業(yè)單位常用經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。
二、公務(wù)用車費管理制度
用車人員須先填寫用車申請單，注明用車時間、事由、路途起點和終點、乘車人數(shù)及車費金額，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可用車，申請單交于車主。車主報銷車費，須填寫用車費，后附用車申請單和相應(yīng)車票。
三、辦公用品購置費管理制度
辦公用品購置實行分類管理：
�。�1）筆、墨、紙張等小件常用辦公用品由財政所小批量采購，專人負(fù)責(zé)登記管理，部門申請領(lǐng)用。
�。�2）電腦用紙由財政所批量采購，專人管理，實行進庫、出庫記帳制，領(lǐng)用人須在領(lǐng)用單上簽名。
（3）大型會議（如人代會）需用辦公用品，由大會指定人員和財政所實行專項采購，單獨辦理。
�。�4）部門或工作人員需購上述以外辦公用品，須填寫辦公用品購置申請單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可自行購置或委托財政所購置。年終，政府組織人員對庫存辦公用品進行盤點、清查。
財政所統(tǒng)一購置辦公用品，須先填寫辦公用品購置申請單，并列出清單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可采購。發(fā)票報銷，須后附購置申請單并有辦公用品專門管理人員驗收簽名。
四、打字、復(fù)印制度
本著厲行節(jié)約的原則，各部門打印材料必須在本部門的電腦上進行，黨委、政府需打印材料，指定部門打印，不得推諉。材料需多份，不能油印的，一般不允許復(fù)印。確需在外打、復(fù)印的，經(jīng)辦人須先在財政所領(lǐng)取材料復(fù)印申請單，財政所對材料復(fù)印申請單進行編號，申請單填好后交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單方可外出打、復(fù)印材料。材料打、復(fù)印須定點進行，打印單位見單打印，按單結(jié)算。在打、復(fù)印費報銷時，發(fā)票后附記帳單和申請單，方可核準(zhǔn)報銷。
五、招待費管理制度
�。�1）上下級來人原則上一律實行在鎮(zhèn)自辦食堂就餐。特殊情況，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可外出招待用餐。
�。�2）實行對口接待。部門來人由部門分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人座陪招待，村組來人由包村領(lǐng)導(dǎo)或包村干部安排就餐。
（3）實行餐前開單，飯后簽字。在鎮(zhèn)食堂和外出用餐一律必須先開就餐申報單，經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可安排。用餐結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在菜單上簽名。嚴(yán)禁先就餐后開單，特殊情況，事后必須立即補開，并向領(lǐng)導(dǎo)說明原因。村、組干部來人辦事，實行快餐券就餐制度，自行就餐�？h直單位、兄弟鄉(xiāng)鎮(zhèn)來人按10元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行�？h級及縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部來人控制在15元/人（含煙酒）。外出就餐標(biāo)準(zhǔn)由主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況定，一般控制在15元/人以內(nèi)（含煙酒）。
�。�4）在食堂就餐用酒由政府統(tǒng)一采購，專人管理，實行進庫、出庫記帳，領(lǐng)用者簽單，并注明酒類、數(shù)量，政府年終組織人員對庫存情況進行盤點、清查。
�。�5）招待費報銷，發(fā)票后必須附就餐申報單和菜單。
�。�6）上級來人公務(wù)用煙，一律需先請示鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)禁發(fā)整包煙。
六、財務(wù)報銷原始憑證管理制度
（1）原始憑證必須具備的內(nèi)容
憑證的名稱：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人
姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
�。�2）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公章。
�。�3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符，購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
（4）經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的'經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨建檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期或文件字號。
�。�5）原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改、挖補。原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的就當(dāng)由開出單位重開，不得在原始憑證上更正。
�。�6）所有的報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)辦人員審核，然后報鎮(zhèn)長審批，方可報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度2
為了進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強機關(guān)財務(wù)管理，達到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān)、保障各項工作正常運轉(zhuǎn)的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費實行“厲行節(jié)約，量入為出；保證重點，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批”的'管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費用支出賬戶。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進行財務(wù)分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行書記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。
四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須實行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。
五、加強銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要對票據(jù)進行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理撥款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員要根據(jù)計劃，憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、股長審核的收款單位收據(jù)辦理撥款；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。
六、嚴(yán)格財務(wù)審批程序。各類專項撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批，各項指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。
七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實行內(nèi)控制度。財務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會計保管；
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時上交財務(wù)，并按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行報銷。
九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準(zhǔn)。
十、加強財務(wù)監(jiān)督。財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，以身作則，遵守各項規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評先、評優(yōu)資格。
機關(guān)財務(wù)管理制度3
為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機制，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。
一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制
1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。結(jié)合我局實際，全局上下財經(jīng)審批實行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、收支分線、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。
3、財務(wù)人員的分工。出納員負(fù)責(zé)掌握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保管，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會計員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。
二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理
1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
2、銀行存款管理。
�。�1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行。
�。�2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實相符。
�。�3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。
3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。
4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。
5、壞帳損失的確認(rèn)、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運行，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理。
三、固定資產(chǎn)管理
辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、項目專項資金管理
1、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報市、區(qū)政府的專項資金請示、報告，報局長簽發(fā)。
2、項目專項資金安排。
�。�1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排方案，包括支出細(xì)項、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。
�。�2）項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負(fù)責(zé)向市財政局報送方案；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。
（3）專項項目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項目資金管理辦法執(zhí)行。
3、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的.領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分管項目的科室負(fù)責(zé)，財務(wù)、監(jiān)察、審計配合，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對專項資金實施情況及成效進行總結(jié)報送局長和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。
五、撥款與工程結(jié)算管理
1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進度，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結(jié)果，對各單位進行撥款。
2、工程管理：（指計劃內(nèi)所有的工程）
（1）根據(jù)上級部門下達的工程項目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。
�。�2）開工后，根據(jù)上級預(yù)撥進度款，結(jié)合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。
�。�3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。
六、專用資金管理
具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計提，然后�？顚Ｓ�，以收抵支，略有節(jié)余的原則。
1、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2、5%計提。主要用于職工困難補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復(fù)報銷。
2、工會經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。
3、職工教育經(jīng)費：
按工資總額的1、5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)，繼續(xù)教育，由各單位控制使用。
七、費用管理
經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持“厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：
1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、招待費、旅游費：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。
4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執(zhí)行。
5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執(zhí)行。
6、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執(zhí)行。
7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行。
8、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。
9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報一半。
以上辦法各基層單位根據(jù)經(jīng)濟情況，可參照執(zhí)行也可以從嚴(yán)執(zhí)行。
以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準(zhǔn)。
機關(guān)財務(wù)管理制度4
為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我委實際情況特制定本制度。
一、財務(wù)管理工作制度
1、按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。
2、認(rèn)真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。
3、委機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。
4、加強現(xiàn)金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。
5、財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認(rèn)真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。
6、會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
7、機關(guān)各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。
二、財務(wù)開支審批制度
為節(jié)約開支，減少浪費，委機關(guān)各項開支必須經(jīng)主管財務(wù)主任審批后方可報銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。
(一)報批制度
1、委機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，報委主管財務(wù)主任批準(zhǔn)，發(fā)票回來由財務(wù)按計劃審核后，經(jīng)委主管財務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由主任辦公會研究后批準(zhǔn)。
2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。
(二)審批權(quán)限
1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財務(wù)的主任批準(zhǔn)。
2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。
3、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
4、機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細(xì)表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領(lǐng)用。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權(quán)限報批。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實。
2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符�？剖翌I(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對帳。
四、福利制度
醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、財產(chǎn)清查制度
1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度，對清查結(jié)果進行匯總，并將結(jié)果送機關(guān)辦公室。
2、辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經(jīng)常的、不定期的'抽查盤點工作，并對財產(chǎn)物資的清查盤點工作進行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細(xì)記錄。
3、財產(chǎn)物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關(guān)財務(wù)人員共同對有關(guān)科室財產(chǎn)認(rèn)真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。
機關(guān)財務(wù)管理制度5
為規(guī)范經(jīng)委機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作的正常進行，特制定本規(guī)定。
一、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵照市政府資金結(jié)算中心的規(guī)定，本著“精打細(xì)算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴(yán)控制”的原則，合理、規(guī)范使用資金，保障經(jīng)委各項工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預(yù)算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
三、加強辦公經(jīng)費和專項資金管理，按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室按批復(fù)意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應(yīng)按有關(guān)財務(wù)規(guī)定實行統(tǒng)一核算，不能以撥列支。
四、委機關(guān)經(jīng)費支出嚴(yán)格實行“一支筆”制度。日常經(jīng)費報銷由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報經(jīng)委主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關(guān)證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標(biāo)準(zhǔn):副局級以上領(lǐng)導(dǎo)每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標(biāo)準(zhǔn):市外省內(nèi)每人每天12元，省外國內(nèi)每人每天15元，特區(qū)每人每天20元。非正式在編人員不得領(lǐng)取伙食補助。凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據(jù)中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領(lǐng)取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準(zhǔn)自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。
七、委機關(guān)承辦的大型會議，由辦公室統(tǒng)一安排。本著精打細(xì)算，厲行節(jié)約的原則，提出預(yù)算，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門承辦的會議，也應(yīng)本著節(jié)約的`原則提出預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會議報銷單據(jù)應(yīng)列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細(xì);會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準(zhǔn)文件。會議不準(zhǔn)發(fā)放各種禮品、紀(jì)念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴(yán)管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳，領(lǐng)用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預(yù)算，實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據(jù)，原始票據(jù)必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據(jù)原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財務(wù)專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據(jù)上的商品名稱必須詳實，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報銷。
(四)原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報銷。
十一、嚴(yán)格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以內(nèi)的支出可用現(xiàn)金結(jié)賬，凡是超過1000元的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，均應(yīng)使用支票結(jié)算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結(jié)算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構(gòu)成會議費的明細(xì)清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務(wù)清單。
十二、機關(guān)工作人員各種支出的報銷，要當(dāng)月開支當(dāng)月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律，堅持原則，不得以權(quán)謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關(guān)現(xiàn)金報銷日為每周二、周四上午。
機關(guān)財務(wù)管理制度6
為進一步加強財務(wù)管理，用制度約束、規(guī)范財務(wù)運作，確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。
一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍
鄉(xiāng)黨政機關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)
二、機關(guān)財務(wù)的管理內(nèi)容
1、經(jīng)費開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的'人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰承擔(dān)工資，誰報支經(jīng)費”的原則，預(yù)算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉(xiāng)長同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送�？h內(nèi)除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車�？h外出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照上級規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準(zhǔn)后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，一律不予報銷。預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。
5、來客接待制度。①機關(guān)來客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負(fù)。②招待餐標(biāo)準(zhǔn)。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統(tǒng)一購買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。③接待實行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應(yīng)合并接待。
6、經(jīng)費支出報銷。①凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴(yán)格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。③票據(jù)報銷實行月報制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀(jì)律，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時報告主要領(lǐng)導(dǎo)，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握財政運行情況。
8、嚴(yán)肅財政紀(jì)律，規(guī)范財政行為，堅持財務(wù)公開，實施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照“誰審批誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)手誰承擔(dān)責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并與直接責(zé)任人工資掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。
機關(guān)財務(wù)管理制度7
為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)服務(wù)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實際情況，特制定《禹王臺區(qū)教文體局機關(guān)財務(wù)管理制度》。
一、機關(guān)財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制
機關(guān)的財務(wù)活動在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計財科統(tǒng)一管理。計財科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi)、外計劃，年終決算，撰寫財務(wù)分析報告；按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實行“一支筆”財務(wù)審批制度。
二、財務(wù)工作實行“兩公開一監(jiān)督”的管理辦法。即公開財務(wù)管理制度，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。
�。ㄒ唬⿲嵭忻裰骼碡�。成立局民主理財小組，負(fù)責(zé)對機關(guān)財務(wù)情況進行監(jiān)督，對重大收支項目提出意見和建議，對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進行審核、分析、評價,聽取群眾意見,提出改進措施。
�。ǘ┯嬝斂泼考径认蚓謩�(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況，年終公開接受區(qū)審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督。
三、建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)
（一）對所屬單位和個人設(shè)立、調(diào)整收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的，必須嚴(yán)格按照收費管理和審批權(quán)限辦理報批手續(xù)，嚴(yán)禁各科室擅自收費。凡屬地方收費管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費項目的設(shè)立、變更和收費標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整,可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見,經(jīng)計財科審核后報局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價、財政部門會簽下文，據(jù)此文辦理《收費許可證》、變更手續(xù)，實行亮證收費。嚴(yán)禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位、學(xué)校和個人收費。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
�。ǘ└骺剖医M織業(yè)務(wù)活動發(fā)生的各項收入和各種代管款項，如考試報名費、資料費、職評費等，均由各科室提供明細(xì)清單，并要求繳款方及時繳款。屬收費項目的，通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股。屬代管項目的，繳入本局基本帳戶。計財科根據(jù)銀行蓋戳的繳費憑證，出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。
�。ㄈ┯蓄A(yù)算外收入的科室，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計劃。預(yù)算外資金收支堅持“先收后支，量入為出，專款專用”的原則，并按照有關(guān)規(guī)定實行收支兩條線管理，杜絕坐收坐支。
�。ㄋ模╊A(yù)算外資金可用于彌補預(yù)算內(nèi)事業(yè)費和辦公經(jīng)費不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動的情況,本著勤儉節(jié)約的精神,按照少花錢、多辦事的原則,編制用款計劃，經(jīng)局長審核批準(zhǔn)。
四、加強財務(wù)事前監(jiān)督，實行財務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必須履行
先審核后批報手續(xù)
�。ㄒ唬┙杩睿汗ぷ魅藛T出差或處理公務(wù)，必須填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。
�。ǘ┵徶茫海�1）機關(guān)購買日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車維修和圖書、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報計劃，經(jīng)局長同意后，由計財科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續(xù)，否則不予購置。
（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、貴重設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財小組和相關(guān)科室，采取招標(biāo)或競爭性談判的方式進行選購。
�。ㄈ﹫箐N：（1）工作人員報銷差旅費須認(rèn)真填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目（食宿自理的`會議按住勤費報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支，需事先編報計劃送計財科審核，并經(jīng)局長同意或局長辦公會議研究后,報請主管區(qū)長簽字后,方可報銷。（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。
五、實行出差審批制度，控制差旅費支出
�。ㄒ唬C關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑據(jù)。
�。ǘ┏霾铋_支在1000元以內(nèi)的申報單由局長批準(zhǔn)，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會議研究后批準(zhǔn)。
（三）出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠(yuǎn)，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準(zhǔn)后可以單飛一趟。
六、文印由辦公室統(tǒng)一安排
凡需打印的材料,必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理。否則，不予報銷。在外打印材料報銷時間限在10天以內(nèi)。
七、強化財產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┯嬝斂茟�(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。做到件件有著落，樣樣都在冊。
�。ǘ┵Y料室必備圖書經(jīng)局長批準(zhǔn)后，辦公室負(fù)責(zé)購買，再由資料圖書室驗收，并做好登記和保管工作。
�。ㄈC關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修，由辦公室會同計財科負(fù)責(zé)；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負(fù)責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負(fù)責(zé)。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排，確定專人負(fù)責(zé)實施。
�。ㄋ模C關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)按照動支權(quán)限進行審批，由計財科統(tǒng)一辦理。
�。ㄎ澹┘訌婋娫捁芾�。
原則上每科室安裝一部電話。平時因工作需要掛撥長途電話的，由辦公室統(tǒng)一安排。
八、確定動支權(quán)限，嚴(yán)格審批制度
機關(guān)一切資金收支活動都要在進行財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。
九、規(guī)范會計工作，加強檔案管理
�。ㄒ唬⿻嬋藛T必須嚴(yán)格按照《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，規(guī)范會計工作和財務(wù)行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實可靠，票據(jù)完整清晰，大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù)，堅決退回。
（二）建立會計檔案與檔案管理制度。會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
機關(guān)財務(wù)管理制度8
第一章總則
第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理和會計核算，合理組織收入、節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益、強化財務(wù)監(jiān)督，各項管理符合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的要求。第二章會計基礎(chǔ)工作與預(yù)算管理
第二條會計基礎(chǔ)工作主要包括:會計人員職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務(wù)監(jiān)督、
會計檔案管理等工作。財會人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會計基礎(chǔ)工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
第三條預(yù)算管理
廳機關(guān)預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅持實事求是，統(tǒng)籌兼顧，確保重點，勵行節(jié)約的方針。計財處要對各處(室、局)申報的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、簽定目標(biāo)責(zé)任并督促檢查落實。要切實維護預(yù)算的嚴(yán)肅性，特別是對支出預(yù)算的執(zhí)行不能隨意改變，克服預(yù)算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預(yù)算或申請，下達分配專項經(jīng)費和返還款項時，必須與計財處協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。具體的預(yù)算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。
第三章資金管理
第四條收入管理
收入是機關(guān)為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準(zhǔn)的收費項目收取并應(yīng)繳財政的預(yù)算內(nèi)(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預(yù)算外資金收入、其它收入等。
(一)財政預(yù)算撥款收入是指:財政預(yù)算撥入的機關(guān)行政經(jīng)費和有特定用途的各種專項撥款收入。
(二)預(yù)算外收入是指:財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預(yù)算外資金、經(jīng)財政部門核準(zhǔn)由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預(yù)算外資金。
(三)其它收入是指:機關(guān)在開展工作中取得的零雜收入、有償服務(wù)收入等。
機關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國家規(guī)定。按照財務(wù)制度的規(guī)定及時入賬、分項核算，統(tǒng)一管理。
第五條支出管理
支出是單位為開展業(yè)務(wù)、保證機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出，其它支出等，有基建任務(wù)時還包括基建支出。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補、節(jié)余留用”的原則嚴(yán)格管理。
(一)經(jīng)常性經(jīng)費支出是指:財政預(yù)算撥給單位的機關(guān)行政經(jīng)費，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理,各處(室、局)包干使用”的辦法。
1、包干經(jīng)費基數(shù)的確定:計財處按當(dāng)年財政預(yù)算安排的公用部分經(jīng)費扣除機關(guān)共用的水、電、暖、車輛、大型設(shè)備購置、印刷等費用后的剩余部分,按處室人員數(shù)量分配給各處室。
2、包干經(jīng)費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設(shè)備正常維護費、短期或?qū)ｎ}職工培訓(xùn)費,以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。
3、包干經(jīng)費支出的審批程序:處室經(jīng)辦人出具處長簽字的原始單據(jù)或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬-處室記賬。
4、包干經(jīng)費支出的審批權(quán)限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。
(二)專項經(jīng)費支出
專項經(jīng)費支出是指:財政部門、上級業(yè)務(wù)主管部門及其它有關(guān)部門為完成某頂任務(wù)而撥給的專項經(jīng)費。專項經(jīng)費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作，�？顚Ｓ�，不能挪作他用。
1、專項經(jīng)費支出的范圍是:為完成工作任務(wù)而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務(wù)費、設(shè)備維護費、專用設(shè)備購置費、接待費等(有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦)。
2、專項經(jīng)費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業(yè)務(wù)的副廳長同意-計財處審核-分管財務(wù)的副廳長審批。
3、專項經(jīng)費的審批權(quán)限:2萬元以內(nèi)的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務(wù)的副廳長審批。
4、專項經(jīng)費使用需調(diào)整時，由計財處與處室協(xié)調(diào)，提出調(diào)整意見，報分管業(yè)務(wù)和財務(wù)的副廳長同意后計財處執(zhí)行。
5、專項經(jīng)費的結(jié)轉(zhuǎn)。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經(jīng)費，按項目實施計劃結(jié)轉(zhuǎn)，待項目完成后結(jié)算，結(jié)算后有結(jié)余的，其結(jié)余部分的60由廳計財處統(tǒng)一調(diào)配使用，40留處室使用。其它專項經(jīng)費原則上要求當(dāng)年完成任務(wù)，不做結(jié)轉(zhuǎn)。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用。對按規(guī)定提取的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費也應(yīng)按規(guī)定的支出范圍嚴(yán)格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會經(jīng)費由機關(guān)工會管理使用。
(三)各種會議的召開(參加)及經(jīng)費支出
召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節(jié)約、務(wù)實的原則控制會期，出席(參加)人數(shù)和費用支出。
1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定;以處(室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業(yè)務(wù)的副廳長批準(zhǔn)
2、嚴(yán)格控制參會人數(shù)。參加省外召開的各種會議要嚴(yán)格按會議通知的要求掌握參會人數(shù)，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴(yán)格控制參會人數(shù)和會議天數(shù)。
3、會議經(jīng)費的開支和報銷。由廳及處(室、局)組織召開的會議經(jīng)費依據(jù)會議通知的參會人數(shù)、時間做會議經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)計財處審核，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后按預(yù)算執(zhí)行。出外參加會議的以會議通知和領(lǐng)導(dǎo)批示作為報銷有關(guān)費用的依據(jù)。會議經(jīng)費的支出與報銷應(yīng)本著從緊、從嚴(yán)的原則，控制在最低水平。
(四)職工出差交通、住宿費用報銷
(1)交通費用報銷。廳機關(guān)廳長、副廳長出差、開會可按規(guī)定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙；處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長或分管財務(wù)的副廳長同意簽字；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。
(2)機關(guān)工作人員出差住宿費用應(yīng)嚴(yán)格掌握在到達地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費標(biāo)準(zhǔn)，不得住包間、高級賓館。
(五)各種支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的掌握
不論是經(jīng)常性經(jīng)費支出或?qū)ｍ椊?jīng)費支出，財務(wù)人員都應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)(附：各種支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)行制度),認(rèn)真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)的，必須在費用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可開支，必要時經(jīng)廳長辦公會討論決定，否則所發(fā)生的費用由個人負(fù)擔(dān)。
(六)為及時掌握各種經(jīng)費收支情況，計財處每月向廳領(lǐng)導(dǎo)報送有關(guān)經(jīng)費收支情況報表一份。
第六條往來款項的管理
往來款項指機關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應(yīng)繳預(yù)算款、應(yīng)繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應(yīng)及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結(jié)算的結(jié)算，該上繳的上繳，該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長期掛賬，更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的.20日內(nèi)報銷,形成實際支出。
第七條現(xiàn)金和銀行存款管理
(一)現(xiàn)金管理
1、機關(guān)正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存。
2、按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表，待銀行同意后方可支付。
3、各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
4、出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。
(二)銀行存款管理
1、廳機關(guān)除計財處、工會、各學(xué)會、機關(guān)黨委允許在銀行開設(shè)賬戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理消戶。
2、對銀行開設(shè)的賬戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借賬號，供其他單位和個人使用。
3、經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發(fā)生透支現(xiàn)象。
第三章公款借支與報銷
第八條公款借支
各單位必須按照計劃嚴(yán)格控制費用支出。
(一)因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會議通知經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。
(二)借款人須填寫“借款單”,財務(wù)機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
(三)見后報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。
(四)后7天內(nèi)核銷還款，不得無故拖欠借款。
(五)大額支出原則上應(yīng)使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計財處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
(六)領(lǐng)用支票時須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)計財處負(fù)責(zé)人同意后予以辦理。
(七)支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。
第九條費用報銷
(一)計劃內(nèi)的行政開支,由辦公室負(fù)責(zé)管理。費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見后轉(zhuǎn)計財處報銷。
(二)計劃外的費用開支從嚴(yán)控制,一律報分管廳領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理。
(三)屬行政事務(wù)中需開支的招待費，由辦公室負(fù)責(zé)安排，屬業(yè)務(wù)活動需要開支的招待費，由業(yè)務(wù)處報請辦公室統(tǒng)一安排。
公務(wù)接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制規(guī)模和開支的金額。
(四)費用發(fā)生后，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續(xù)。使用支票的，最遲不超過5天辦理報帳手續(xù)。
(五)凡購買辦公用品及設(shè)備等實物都要辦理人庫驗收手續(xù),憑電腦小票及合法的發(fā)票(政府機關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外)報帳。
(六)各種罰款的票由直接責(zé)任人自理，不得報銷。
機關(guān)財務(wù)管理制度9
一、管理原則
機關(guān)財務(wù)管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶，由機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批。
二、審批程序
機關(guān)的正常經(jīng)費開支，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專項開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準(zhǔn)。
三、借款規(guī)定
因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、經(jīng)費開支
(一)差旅費開支
嚴(yán)格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準(zhǔn)。
(二)辦公用品購置與管理
機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購買辦公用品，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。
(三)文印費開支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。
(四)招待費開支
機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。
(五)電話費開支
本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實各科室的話費定額。節(jié)余留用，超支自負(fù)。機關(guān)所有辦公電話話費結(jié)算，
由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實行定額補貼。
(六)機關(guān)車輛費用支出
1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次。
2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報局長研究批準(zhǔn)。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?/p>
(七)其他開支
1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。凡投資3000元以上的'基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準(zhǔn)后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項開支，一律實行公開招標(biāo)，按公開招標(biāo)程序確定中標(biāo)者，簽定合同，按合同辦理。
2、國有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會研究，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負(fù)責(zé)，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)公開
每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。為使局領(lǐng)導(dǎo)及時了解機關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長。每半年向領(lǐng)導(dǎo)班子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。
機關(guān)財務(wù)管理制度10
根據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。
一、x按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負(fù)責(zé)所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴(yán)格管理。
二、經(jīng)費管理
1、經(jīng)費管理嚴(yán)格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實行統(tǒng)一管理，由局長“一支筆”審批。
2、建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。
三、費用開支報銷程序：開支計劃請示—局長同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—局長審批—出納付款。
1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)查處。
2、文英復(fù)印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長審批后列支。
3、通訊費：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，超額部分自理;單位電話費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承辦。
4、招待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)開支;標(biāo)準(zhǔn)由局長確定。凡不事前請示或超標(biāo)開支的由經(jīng)手人自負(fù)。
5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。
6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴(yán)禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負(fù);出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀(jì)律處分。
7、工作人員不準(zhǔn)用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔(dān)保。
8、票據(jù)管理。xx使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的`專用據(jù)。不得白條收款。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負(fù)責(zé)組織專項清查使用情況，并將結(jié)果上報局長。
9、單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。
10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機、電話機、飲水機、電腦設(shè)施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負(fù)責(zé)日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理。
購置辦公用品必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊提出計劃，報領(lǐng)導(dǎo)同意后由辦公室統(tǒng)一購買，部門領(lǐng)用登記。
機關(guān)財務(wù)管理制度11
1) 本局內(nèi)財務(wù)實行集中管理，行政經(jīng)費由區(qū)財政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶；不準(zhǔn)自行收費；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)“小金庫”；不準(zhǔn)為其它單位或個人提供貸款擔(dān)保。
2)本局內(nèi)一切經(jīng)費開支和資金往來，必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審批制度，實行局長按有關(guān)財務(wù)規(guī)定“一支筆”審批。
3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。大宗物資采購應(yīng)事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進行政府采購。
4)各種報銷的'原始憑證必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)。
5)出差或購物需借用公款，應(yīng)填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。
6)財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和會計制度，未經(jīng)局長批準(zhǔn)不得隨意調(diào)度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱。
機關(guān)財務(wù)管理制度12
為了加強機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)行為，保障機關(guān)日常工作正常運轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。
一、收入管理制度
1、各部門收費時，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行購用其他收據(jù)。
2、嚴(yán)格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳入財政結(jié)算專戶，不得私存或私設(shè)小金庫，不得直接或變相坐支。
二、財務(wù)審批制度
鎮(zhèn)政府機關(guān)所有支出（包括報銷、發(fā)放津補貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費和往來性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財政不予受理和入賬。
三、審批程序和權(quán)限
1、鎮(zhèn)機關(guān)后勤費用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批，經(jīng)財政審核無誤后方可報銷；1000元以上的必須經(jīng)黨委會研究同意后方可報銷。
2、各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。
四、支出管理制度
支出報銷實行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負(fù)責(zé)人審核，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批。購置固定資產(chǎn)的.支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財務(wù)同時進行固定資產(chǎn)財務(wù)核算。除工資和對個人補貼性支出以外的支出，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，嚴(yán)格控制白條支出。
1、辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，由財政負(fù)責(zé)購買，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。
2、旅差費：旅差費的報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。按上級財政部門規(guī)定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應(yīng)該在出差歸來七日內(nèi)填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進行招商考察活動經(jīng)費支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并列編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不準(zhǔn)超出預(yù)算。
3、交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結(jié)賬，如需租車時，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，否則不予結(jié)賬。
4、招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按實際需要安排。食堂費用要每月同財政結(jié)一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情況需在飯店招待的，或需在飯店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意方可招待，標(biāo)準(zhǔn)按領(lǐng)導(dǎo)安排意見辦。
五、現(xiàn)金管理制度
1、任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款的，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長批準(zhǔn)，借款時間最長不得超過30天，前次未還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時催還到期借款。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、單位現(xiàn)金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月結(jié)。
機關(guān)財務(wù)管理制度13
第一條收入管理
機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。
第二條經(jīng)費開支審批
機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）
第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定
經(jīng)費報支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。
發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。
2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴(yán)控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。
4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。
5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。
6、差旅費。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細(xì)單。
7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準(zhǔn)。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。
8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。
9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費標(biāo)準(zhǔn)科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。
10、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細(xì)單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項或余款。
第四條往來款項管理
1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。
2、預(yù)支的`差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。
3、公款不得借給個人或私人使用。
第五條政府采購
機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。
第六條票據(jù)、印章管理
收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。
財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第七條固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強管理。
第八條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。
機關(guān)財務(wù)管理制度14
(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準(zhǔn)，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。
(二)辦公用品的`使用。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴(yán)防丟失。
(三)會議經(jīng)費開支。 辦公室編報預(yù)算，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。
(四)招待費開支。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴(yán)格按市委、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷。
(六)堅持日清月結(jié)。 辦公室財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。
機關(guān)財務(wù)管理制度15
第一章總則
第一條為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。
第二條機關(guān)財務(wù)管理的基本原則:
(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;
(二)精打細(xì)算，量入為出;
(三)一月一報，及時結(jié)算;
(四)保障重點，兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約，講求實效。
第三條機關(guān)財務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費收支預(yù)算，如實反映財務(wù)收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認(rèn)真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。
第二章預(yù)算編制及執(zhí)行
第五條預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算，報局黨組審定執(zhí)行。
第六條財務(wù)預(yù)算收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。
第七條黨團活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項支出。
第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。
專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預(yù)算和上級下達的科目執(zhí)行。
第三章支出管理
第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負(fù)責(zé)人對發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。
第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。
第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務(wù)員卡消費條件的公務(wù)消費必須使用開戶行的公務(wù)卡，用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。
第十四條接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導(dǎo)審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意，可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補辦接待申請單。
(三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由局長確定�？h市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費報賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。
第十五條出差管理
(一)機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴(yán)格執(zhí)行婁財行[20xx]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準(zhǔn)。
(五)預(yù)借差旅費須經(jīng)分管財務(wù)的.局領(lǐng)導(dǎo)和局長批準(zhǔn)，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。
第十六條專項工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。
第十七條借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi)，于每年12月25日前結(jié)清。
(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。
第十八條對外付款超過1000元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。
第十九條市內(nèi)交通費局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。
第二十條報賬時限
(一)為方便報賬和有利于財務(wù)人員整理賬務(wù)，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。
(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務(wù)報表。
第四章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設(shè)備(計算機、復(fù)印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。
(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點商店采購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。
(九)物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準(zhǔn)。
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