基金會(huì)管理制度

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？下面是小編整理的基金會(huì)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

基金會(huì)管理制度1

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)基金會(huì)網(wǎng)站的管理與維護(hù)，充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用，促進(jìn)基金會(huì)內(nèi)外部信息交流與溝通，及時(shí)掌握反饋信息，拓展交流渠道，提高網(wǎng)站管理水平，擴(kuò)大基金會(huì)對(duì)外知名度，提升外部形象，制定本管理規(guī)定：

　　一、信息的搜集與發(fā)布

　　(一)網(wǎng)站管理員負(fù)責(zé)網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集和整理，各部門主管或?qū)Ｈ烁鶕?jù)部門職能及時(shí)向網(wǎng)站管理員提供最新相關(guān)信息。重大事務(wù)、外事活動(dòng)、訪問(wèn)考察活動(dòng)活動(dòng)、訪華團(tuán)考察活動(dòng)、會(huì)領(lǐng)導(dǎo)重要出訪活動(dòng)等信息由辦公室提供。

　　(二)網(wǎng)站管理員及時(shí)對(duì)各部門提供的信息，進(jìn)行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程序?qū)徟�后發(fā)布：網(wǎng)站需報(bào)送、上傳的信息要逐級(jí)審核。重要信息需報(bào)經(jīng)會(huì)長(zhǎng)審核把關(guān)，方可上傳。信息資源必須遵循“誰(shuí)發(fā)布，誰(shuí)負(fù)責(zé);誰(shuí)承諾，誰(shuí)辦理”原則。所有經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)同志審核的信息，要及時(shí)存檔備查。

　　二、網(wǎng)站管理員管理制度

　　未經(jīng)批準(zhǔn)，基金會(huì)網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁(yè)面版式及內(nèi)容;不得在基金會(huì)網(wǎng)站上發(fā)布違反國(guó)家法律、法規(guī)、有損國(guó)家利益、基金會(huì)形象以及不道德的言論;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站傳播反動(dòng)、淫穢、不道德以及其他違反國(guó)家法律、社會(huì)公德的`信息;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反基金會(huì)規(guī)定、影響基金會(huì)形象、泄露基金會(huì)機(jī)密的信息。 網(wǎng)站管理員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述內(nèi)容的信息，必須立即予以刪除，并追究當(dāng)事者的行政或法律責(zé)任。

　　三、信息保密制度

　　網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國(guó)國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際安全保護(hù)管理辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關(guān)國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定。

　　口令管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)設(shè)置后臺(tái)管理及上傳的登錄口令�？诹畹奈粩�(shù)不應(yīng)少于8位，且不應(yīng)與管理者個(gè)人信息、單位信息、設(shè)備(系統(tǒng))信息等相關(guān)聯(lián)。每三個(gè)月須更換一次網(wǎng)站登錄口令，嚴(yán)禁將各個(gè)人登錄帳號(hào)和密碼泄露給他人使用。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)保密法律、法規(guī)，嚴(yán)禁涉密信息上網(wǎng)。

　　四、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

　　(一)安全測(cè)評(píng)制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)由信息化管理辦公室按照《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全測(cè)評(píng)通用技術(shù)規(guī)范》的要求，對(duì)系統(tǒng)安全性進(jìn)行測(cè)評(píng)。

　　(二)服務(wù)器和網(wǎng)站定期檢測(cè)制度。網(wǎng)站應(yīng)及時(shí)對(duì)網(wǎng)站管理及服務(wù)器系統(tǒng)漏洞進(jìn)行定期檢測(cè)，并根據(jù)檢測(cè)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。要及時(shí)對(duì)操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)等系統(tǒng)軟件進(jìn)行補(bǔ)丁包升級(jí)或者版本升級(jí)，以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點(diǎn)非法入侵。

　　(三)客戶端或錄入電腦安全防范制度。網(wǎng)站負(fù)責(zé)人、技術(shù)開(kāi)發(fā)人員和信息采編人員所用電腦必須加強(qiáng)病毒、黑客安全防范措施，必須有相應(yīng)的安全軟件實(shí)施保護(hù)，確保電腦內(nèi)的資料和帳號(hào)、密碼的安全、可靠。

　　(四)應(yīng)急響應(yīng)制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)充分估計(jì)各種突發(fā)事件的可能性，做好應(yīng)急響應(yīng)方案。同時(shí)，要與崗位責(zé)任制度相結(jié)合，保證應(yīng)急響應(yīng)方案的及時(shí)實(shí)施，將損失降到最低程度。

　　(五)安全事件報(bào)告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后，除在第一時(shí)間組織人員進(jìn)行解決外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向會(huì)信息處報(bào)告，由其給予及時(shí)的指導(dǎo)和必要的技術(shù)支持，并視安全突發(fā)事件的嚴(yán)重程度，及時(shí)協(xié)調(diào)公安、電信通等部門進(jìn)行處理。

　　(六)人員管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的工作人員管理制度，明確工作人員的職責(zé)和權(quán)限。要通過(guò)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，重點(diǎn)加強(qiáng)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作和維護(hù)工作的人員的培訓(xùn)考核工作，實(shí)行考核上崗制度。同時(shí)，規(guī)范人員調(diào)離制度，做好保密義務(wù)承諾、資料退還、系統(tǒng)口令更換等必要的安全保密工作。

　　五、網(wǎng)站更新與維護(hù)

　　網(wǎng)站管理員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)對(duì)基金會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行管理、維護(hù)與更新，保證信息及時(shí)性、通達(dá)性、有效性。有關(guān)設(shè)備要定期巡檢，保證網(wǎng)站每天24小時(shí)正常開(kāi)通運(yùn)轉(zhuǎn)，以方便公眾訪問(wèn)。

　　定期備份。網(wǎng)站管理員應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應(yīng)用系統(tǒng)作定期備份，以便應(yīng)急恢復(fù)。特別重要的部門還應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件和數(shù)據(jù)進(jìn)行異地備份。

基金會(huì)管理制度2

　　為確保基金會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，加強(qiáng)項(xiàng)目及協(xié)議管理，特制定本制度。

　　本制度中所稱協(xié)議是指基金會(huì)為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開(kāi)展的所有項(xiàng)目并與境內(nèi)外政府、事業(yè)單位、社團(tuán)、公司及個(gè)人訂立的含有權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的各類協(xié)議文件及其附件，及有關(guān)的補(bǔ)充協(xié)議、意向書、備忘錄等協(xié)議性法律文件。

　　一、項(xiàng)目管理要求

　　(一)項(xiàng)目立項(xiàng)前必須進(jìn)行可行性分析，并提出可行性報(bào)告(附表1);

　　(二)項(xiàng)目可行性報(bào)告經(jīng)基金會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，一般項(xiàng)目報(bào)理事會(huì)研究批準(zhǔn)，重大項(xiàng)目經(jīng)理事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可立項(xiàng);

　　(三)實(shí)行項(xiàng)目全過(guò)程管理。項(xiàng)目執(zhí)行中期必須進(jìn)行中期項(xiàng)目評(píng)估，并提出評(píng)估意見(jiàn)(附表2);

　　(四)項(xiàng)目完成，必須進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收，對(duì)未達(dá)標(biāo)項(xiàng)目限期進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格(附表3)。

　　(五)對(duì)不配合進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估的，我基金會(huì)有權(quán)依法進(jìn)行處罰。

　　二、協(xié)議的審查與責(zé)任

　　(一)對(duì)外簽訂協(xié)議，應(yīng)貫徹“先審后簽”的原則，必要時(shí)須征求專業(yè)法律人士意見(jiàn);

　　(二)協(xié)議一般以書面形式報(bào)審，并附相關(guān)材料，如：批復(fù)、函電、可行性報(bào)告、資信調(diào)研、以及必要的'情況說(shuō)明等。

　　三、協(xié)議的簽訂

　　(一)基金會(huì)簽訂的所有協(xié)議，必須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批后，才能對(duì)外正式簽署;

　　(二)協(xié)議文本的尾頁(yè)上應(yīng)由法人代表或法人代表授權(quán)人簽名、加蓋基金會(huì)公章，并加蓋騎縫章。

　　四、協(xié)議的履行

　　(一)協(xié)議簽訂后，協(xié)議雙方應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定履行義務(wù);

　　(二)要加強(qiáng)協(xié)議履行全過(guò)程的跟蹤管理，防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過(guò)程中，如果由于職能部門和經(jīng)辦人的過(guò)錯(cuò)造成基金會(huì)單方面違約、從而釀成糾紛的，應(yīng)由職能部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，造成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)予賠償。

　　五、協(xié)議糾紛的處理

　　(一)在協(xié)議履行過(guò)程中若出現(xiàn)糾紛，應(yīng)及時(shí)通報(bào)法律顧問(wèn)(律師)并做好處理糾紛的有關(guān)準(zhǔn)備。

　　(二)出現(xiàn)糾紛應(yīng)首先通過(guò)雙方協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商達(dá)不成一致的可以訴諸法律;

　　(三)通過(guò)司法途徑解決糾紛的案件，應(yīng)經(jīng)基金會(huì)法定代表人批準(zhǔn)授權(quán)，由律師代理基金會(huì)處理;

　　(四)處理協(xié)議糾紛案件中的責(zé)任

　　發(fā)生協(xié)議糾紛以后，項(xiàng)目經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不得擅自處理，積極配合調(diào)查取證，協(xié)助律師處理。律師接到糾紛情況報(bào)告后應(yīng)及時(shí)立案，并根據(jù)有關(guān)材料出具法律意見(jiàn)書，報(bào)基金會(huì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按法律程序處理。

　　六、協(xié)議的檔案管理

　　(一)凡基金會(huì)對(duì)外簽訂的協(xié)議，除協(xié)議必備的條款外，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議后附有各方當(dāng)事人的地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容;

　　(二)協(xié)議簽訂后，協(xié)議正本及所有洽談資料原件應(yīng)整理成卷，一并交辦公室統(tǒng)一保管;

　　(三)協(xié)議履行時(shí)，應(yīng)建立協(xié)議大事記，記錄協(xié)議履行中的重要情況，妥善保存往來(lái)函電。

　　七、本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

　　附：1.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目計(jì)劃書

　　2.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目可行性評(píng)估報(bào)告

　　3.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目中期報(bào)告書

　　4.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告書

基金會(huì)管理制度3

　　第一條為完善基金會(huì)的制度建設(shè)，規(guī)范用章行為，提高工作效率，保證印章使用的嚴(yán)肅性，維護(hù)基金會(huì)的公益形象，依據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)章程》以及相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條基金會(huì)公章，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章，統(tǒng)一報(bào)批(報(bào)備)經(jīng)批準(zhǔn)后刻制。印章刻就后，由基金會(huì)發(fā)文啟用，并報(bào)送主管部門備案。必要時(shí)，由基金會(huì)對(duì)外發(fā)布相關(guān)公告。

　　第三條所有印章由專人妥善保管，實(shí)行印章使用登記簽批制度。基金會(huì)會(huì)章由辦公室保管及用印;財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章分別由會(huì)計(jì)和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖，假日加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況，確需攜帶的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。

　　第四條公文用印，憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件或用印批條，由印章保管人按規(guī)定用印。

　　第五條基金會(huì)會(huì)章的使用，由理事長(zhǎng)或由理事長(zhǎng)根據(jù)工作需要授權(quán)秘書長(zhǎng)批簽，若理事長(zhǎng)和秘書長(zhǎng)因公外出時(shí)，由指定負(fù)責(zé)人批簽。財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章用于領(lǐng)導(dǎo)明確批示后的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

　　第六條凡以基金會(huì)名義對(duì)上、對(duì)外行文、發(fā)函，或者簽署具有法律責(zé)任的`合同、協(xié)議，必須加蓋基金會(huì)印章。嚴(yán)禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。

　　第七條需要制作印模批量用印時(shí)，除履行規(guī)定的手續(xù)外，印章管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)印模制作監(jiān)督及用后及時(shí)收回、按規(guī)定進(jìn)行銷毀。

　　第八條未經(jīng)相應(yīng)批準(zhǔn)程序使用印章或偽制印章，要追究當(dāng)事人的相應(yīng)責(zé)任;造成嚴(yán)重后果的，要提請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　第九條本辦法由中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)負(fù)責(zé)解釋

　　第十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

基金會(huì)管理制度4

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)余彭年慈善基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金會(huì)）財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)及基金會(huì)章程，制定本方法。

　　第二條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運(yùn)用，對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。具體包括：管理各項(xiàng)收入，降低成本費(fèi)用，合理安排和使用各項(xiàng)資金；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；建立健全財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查；維護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資效益；開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，參與機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)決策，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，促進(jìn)機(jī)構(gòu)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展。

　　第三條 財(cái)務(wù)管理是機(jī)構(gòu)管理的重要組成部分，基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。

　　第四條 基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。在秘書處的領(lǐng)導(dǎo)下，一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)歸口財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一管理。

　　第二章 財(cái)務(wù)管理體制

　　第五條 基金會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。理事會(huì)定期審議機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告，并決定財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題。在理事會(huì)休會(huì)期間，由理事長(zhǎng)授權(quán)秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常工作。

　　第六條 基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和國(guó)家有關(guān)管理部門的監(jiān)督；每年接受取得民政部社會(huì)團(tuán)體審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　第七條 基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及秘書長(zhǎng)之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　第三章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員

　　第八條 設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或配備專職會(huì)計(jì)人員，并建立財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制。聘任具備會(huì)計(jì)人員任職資格的人員從事財(cái)務(wù)工作。

　　第九條 建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，明確職責(zé)劃分。

　�。ㄒ唬┗�金會(huì)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，具體確定內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備合格會(huì)計(jì)人員；組織擬定基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查等。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)財(cái)務(wù)政策；審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；協(xié)調(diào)各種財(cái)務(wù)關(guān)系以及各相關(guān)部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算、編制財(cái)務(wù)決算并負(fù)責(zé)組織實(shí)施；定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究執(zhí)行中存在的問(wèn)題；負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)決算等。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)專職人員：具體履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析考核和決算工作；建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　第四章 預(yù)算管理

　　第十條 基金會(huì)根據(jù)機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計(jì)劃和任務(wù)，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調(diào)的原則，堅(jiān)持勤儉辦事的方針，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　第十一條 各管理部門根據(jù)年度工作計(jì)劃，編制各項(xiàng)目的“收入”、“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”、“管理費(fèi)用”等預(yù)算初稿，經(jīng)秘書長(zhǎng)審核后，形成年度財(cái)務(wù)總預(yù)算。財(cái)務(wù)總預(yù)算經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第十二條 各管理部門在編制年度預(yù)算時(shí)，收入預(yù)算參考上年預(yù)算執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃合理預(yù)測(cè)制定，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和工作計(jì)劃本著量入為出、厲行節(jié)約的原則，按機(jī)構(gòu)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或工作量測(cè)算編制。

　　第十三條 各管理部門須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，除因工作計(jì)劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整，或者人員發(fā)生較大變化，需要通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)新的`預(yù)算外，一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)秘書長(zhǎng)或理事會(huì)。預(yù)算執(zhí)行情況納入各管理部門的業(yè)績(jī)考核。

　　第五章 收入管理

　　第十四條 基金會(huì)的收入來(lái)源主要包括：

　�。ㄒ唬┯嗯砟晗壬�控股的國(guó)內(nèi)企業(yè)的捐贈(zèng)；

　�。ǘ�）余彭年先生個(gè)人的捐贈(zèng)；

　　（三）本會(huì)基金所實(shí)現(xiàn)的合法收益；

　　第十五條 分類核算捐贈(zèng)收入與捐贈(zèng)以外其他收入。

　　第十六條 根據(jù)各項(xiàng)收入性質(zhì)嚴(yán)格劃分限定性收入和非限定性收入，各項(xiàng)收入均納入年度總預(yù)算統(tǒng)籌計(jì)劃。

　　第十七條 全部收入，必須納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

　　第十八條 根據(jù)捐贈(zèng)者意愿，設(shè)立的專項(xiàng)基金，分別記賬，統(tǒng)一管理。

　　第六章 支出管理

　　第十九條 各項(xiàng)支出的安排必須有利于公益事業(yè)發(fā)展，必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　第二十條 按照理事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行資助支出和費(fèi)用支出，并嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議安排資助計(jì)劃；建立健全各項(xiàng)支出管理和審批制度。

　　第七章 成本（費(fèi)用）管理

　　第二十一條 成本核算的基本任務(wù)是反映項(xiàng)目管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi)，并結(jié)合預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財(cái)力，降低成本（費(fèi)用），改善項(xiàng)目管理，為公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎(chǔ)。

　　第二十二條 成本（費(fèi)用）一般包括項(xiàng)目資助成本、項(xiàng)目服務(wù)成本、管理費(fèi)用。機(jī)構(gòu)根據(jù)《民間非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法，建立和健全項(xiàng)目成本（費(fèi)用）核算制度。

　　第二十三條 有關(guān)成本（費(fèi)用）核算的原始記錄、憑證、賬、費(fèi)用匯總和分配表等資料，內(nèi)容必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映項(xiàng)目在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

　　第二十四條 因項(xiàng)目策劃、信息溝通、捐贈(zèng)服務(wù)及捐款籌集等，需向捐贈(zèng)人提供項(xiàng)目或活動(dòng)成本估算，由財(cái)務(wù)部門與相關(guān)項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)。在提交成本估算前，應(yīng)經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目成本（費(fèi)用）估算，按照成本核算的原則和方法進(jìn)行，必須提供可靠的人力、物資、費(fèi)用支出的估算依據(jù)。

　　第八章 票據(jù)管理

　　第二十五條 現(xiàn)金支票只限于領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)酬金、助困資金等使用，其他事項(xiàng)一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票。

　　第二十六條 各部門需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票，必需事前填寫支票領(lǐng)用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準(zhǔn)后向出納領(lǐng)用，一般限于3天內(nèi)將支票存根聯(lián)向出納注銷。

　　第二十七條 如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進(jìn)行調(diào)換。

　　第二十八條 財(cái)務(wù)部門購(gòu)置公益性單位接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號(hào)登記。收據(jù)存根按會(huì)計(jì)檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。

　　第九章 資產(chǎn)管理

　　第二十九條 基金會(huì)資產(chǎn)分類：

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)。

　�。ǘ�）流動(dòng)資產(chǎn)。

　　第三十條 固定資產(chǎn)：

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單價(jià)在20xx元以上的房屋、設(shè)備、工具、器具等自用資產(chǎn)。

　　（二）固定資產(chǎn)的日常管理：建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧、報(bào)廢、清理盤點(diǎn)等內(nèi)部管理制度。

　�。ㄈ�）應(yīng)根據(jù)自用固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定資產(chǎn)的使用壽命和殘值，按規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法。

　�。ㄋ模┴�(cái)產(chǎn)和物資是資金的實(shí)物狀態(tài)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品（捐贈(zèng)物品根據(jù)其價(jià)值和用途分別建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)賬）。財(cái)產(chǎn)和物資管理，要建立驗(yàn)收、發(fā)放、保管和檢查制度，要指定專人保管并建立賬目和檔案，做到賬賬相符，賬物相符。

　　第三十一條 流動(dòng)資產(chǎn)：

　　（一）流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理辦法、內(nèi)部控制制度。確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。

　�。ㄈ�）對(duì)資金的使用情況，要進(jìn)行定期和不定期檢查，進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)的對(duì)賬和清理。

　　第十章 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　第三十二條 財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督是認(rèn)識(shí)、掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)律，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

　　第三十三條 財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況，資金運(yùn)用情況，成本（費(fèi)用）情況，財(cái)產(chǎn)物資的使用、管理情況等。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理和服務(wù)特點(diǎn)，建立科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。通過(guò)分析，反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果，并將分析結(jié)果及時(shí)反映給秘書處和理事會(huì)，為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。

　　第三十四條 財(cái)務(wù)管理部門要通過(guò)收支審核、財(cái)務(wù)分析等，對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)用、財(cái)產(chǎn)物資管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要及時(shí)予以制止、糾正，性質(zhì)比較嚴(yán)重的，要向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報(bào)告，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　第十一章 財(cái)務(wù)決算

　　第三十五條 年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間公益項(xiàng)目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

　　第三十六條 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)賬簿為基本依據(jù)，認(rèn)真組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算編制和報(bào)表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實(shí)一致。

　　第三十七條 嚴(yán)格按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并接受獨(dú)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。

　　第三十八條 機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露須經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)。

　　第十二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

　　第三十九條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、管理者和理事會(huì)等機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方了解機(jī)構(gòu)資源狀況、負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源。財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要環(huán)節(jié)，其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第四十條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書構(gòu)成。按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表，同時(shí)包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注，說(shuō)明機(jī)構(gòu)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

　　第四十一條 建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；按照基金會(huì)章程的規(guī)定每年在機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第四十二條 以單一項(xiàng)目或捐贈(zèng)人為報(bào)告主體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息由財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制度核算并編制，報(bào)秘書長(zhǎng)審閱批準(zhǔn)后，方可對(duì)外提供或披露。重大財(cái)務(wù)信息的披露必須納入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，由財(cái)務(wù)管理部門按規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后對(duì)外披露。

　　第十三章 會(huì)計(jì)檔案管理

　　第四十三條 會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其它會(huì)計(jì)資料。

　　第四十四條 基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行，實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理歸檔。

　　第四十五條 基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

　　第四十六條 銷毀會(huì)計(jì)檔案須按規(guī)定程序?qū)徟�。�?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其它未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，單獨(dú)抽出另行立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

　　第十四章 附則

　　第四十七條 本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行，由秘書長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。

　　第四十八條 本制度的修訂由秘書處提出修改意見(jiàn)，報(bào)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

基金會(huì)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條本基金會(huì)的基金由08（4）班同學(xué)本著自愿、有愛(ài)、互助、進(jìn)步的原則共同出資設(shè)立。

　　第二條本基金會(huì)的基金是08（4）班自行組織的各類活動(dòng)而產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)，每學(xué)期結(jié)束后剩余部分則捐贈(zèng)于其他慈善機(jī)構(gòu)。

　　第三條本基金會(huì)的基金使用金額數(shù)目，由"基金組織管理負(fù)責(zé)人"等有關(guān)負(fù)責(zé)人確定。

　　第二章基金來(lái)源

　　第四條由08（4）班全體同學(xué)捐出。每位同學(xué)每星期捐貳元，由宿舍長(zhǎng)收齊并交于基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　第五條08（4）班老師和全體同學(xué)也可自愿再捐贈(zèng)，不限定金額。

　　第三章基金機(jī)構(gòu)組織和相關(guān)職責(zé)

　　第六條基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人是08（4）班安全委。負(fù)責(zé)保管、收發(fā)基金，并做好相應(yīng)的臺(tái)帳工作。

　　基金組織管理負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人是08（4）班組織委。負(fù)責(zé)組織開(kāi)展捐贈(zèng)活動(dòng)，協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)人活動(dòng)。

　　基金監(jiān)督審負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人為08（4）班班主任，班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表。負(fù)責(zé)監(jiān)督一切關(guān)于本會(huì)基金的'使用工作，以保證捐贈(zèng)額始終處于陽(yáng)光程序的操作中。

　　第四章基金管理和監(jiān)督

　　第七條愛(ài)心基金會(huì)的基金要做到�？顚Ｓ茫�任何負(fù)責(zé)人和其他同學(xué)不得截留和挪用。

　　第八條08（4）班對(duì)此基金的管理負(fù)總責(zé)，08（4）班全體成員對(duì)基金會(huì)可使用監(jiān)督權(quán)。

　　第九條08（4）各宿舍長(zhǎng)按時(shí)接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財(cái)務(wù)人員。

　　第十條本基金的使用應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，并嚴(yán)格執(zhí)行公式制度，接受全班同學(xué)的監(jiān)督。

　　第十一條全體捐款人均可向"基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人"查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用，管理情況并提出意見(jiàn)和建議，對(duì)于查詢或疑義，基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)。

　　第十二條班主任、班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表作為"基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人"，對(duì)于本基金管理使用的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，實(shí)施全程監(jiān)督。

　　第五章基金申請(qǐng)和審核

　　第十三條申請(qǐng)：由活動(dòng)組織人根據(jù)活動(dòng)本身情況認(rèn)真詳細(xì)地寫申請(qǐng)書，申請(qǐng)時(shí)間為每周一、五。

　　審核：1.基金申請(qǐng)人將申請(qǐng)書交于基金組織管理負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人登記。

　　2.基金組織管理負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)人組織的活動(dòng)做相應(yīng)的了解，并予以審核批準(zhǔn)。

　　3.由基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的精神文明小隊(duì)代表進(jìn)行二審，并提出書面意見(jiàn)。

　　4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的其他成員審批。

　　第六章公示

　　第十四條每學(xué)期放假前一周將給予愛(ài)心基金會(huì)的基金公示，公示時(shí)間為三天。

　　本管理辦法由基金組織管理負(fù)責(zé)人，基金監(jiān)督審批負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終解釋權(quán)。

基金會(huì)管理制度6

　　為了加強(qiáng)興永一中教育發(fā)展基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，按照《興永一中教育發(fā)展基金會(huì)章程》的規(guī)定，特制定本制度。

　　第一章 總則

　　第一條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運(yùn)用，對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。具體包括：管理各項(xiàng)收入，降低成本費(fèi)用，合理安排和使用各項(xiàng)資金；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查；維護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資效益；開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，參與基金會(huì)經(jīng)濟(jì)決策，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，促進(jìn)公益事業(yè)發(fā)展。

　　第二條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、成本管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露等。

　　第三條 基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)具體制度與本制度共同組成興永一中教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范體系。

　　第四條 財(cái)務(wù)管理是機(jī)構(gòu)管理的重要組成部分，興永一中教育發(fā)展基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。

　　第五條 基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。所有基金會(huì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)均在興永一中教育發(fā)展基金會(huì)理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按興永一中教育發(fā)展基金會(huì)章程，由理事會(huì)授權(quán)理事長(zhǎng)審批并實(shí)施。

　　第二章 財(cái)務(wù)管理體制

　　第六條 基金會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。理事會(huì)定期審議機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告，并決定財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題，財(cái)務(wù)日常管理工作由秘書處和理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

　　第七條 基金會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)和出納由理事會(huì)任免，兼任基金會(huì)秘書處干事。會(huì)計(jì)人員必須按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

　　第八條 基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和國(guó)家有關(guān)管理部門的監(jiān)督。

　　第九條 基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及理事長(zhǎng)之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　第三章 預(yù)算管理

　　第十條 基金會(huì)預(yù)算管理的內(nèi)容：基金會(huì)預(yù)算是根據(jù)基金會(huì)業(yè)務(wù)開(kāi)展和基金會(huì)工作任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩個(gè)部分。

　　第十一條 基金會(huì)預(yù)算的編制原則：堅(jiān)持量入為出，收入支出協(xié)調(diào)，注重實(shí)效，積極穩(wěn)妥的原則。

　　1．收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則；

　　2.支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保障工作重點(diǎn)，注重實(shí)效，勤儉節(jié)約，規(guī)范有序的原則。

　　第十二條 基金會(huì)預(yù)算編制的程序：基金會(huì)秘書處負(fù)責(zé)基金會(huì)年度預(yù)算的編制工作，根據(jù)本基金會(huì)的年度工作計(jì)劃和任務(wù)，編制基金會(huì)年度預(yù)算的草案，報(bào)基金會(huì)理事會(huì)和理事長(zhǎng)審批，預(yù)算一經(jīng)審定通過(guò)，便嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算的調(diào)整變動(dòng)必須經(jīng)過(guò)理事會(huì)和理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可實(shí)施。

　　第十三條 基金會(huì)預(yù)算的執(zhí)行�；�金會(huì)秘書處須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，除因工作計(jì)劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整，或者人員發(fā)生較大變化，需要通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)新的預(yù)算外，一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末，秘書處應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)理事長(zhǎng)或理事會(huì)。預(yù)算執(zhí)行情況納入秘書處的業(yè)績(jī)考核。

　　第四章 收入管理

　　第十四條 基金會(huì)收入是指原始基金的投資收益、各種社會(huì)捐贈(zèng)、其他收入等。

　　1.投資收益是指基金會(huì)因?qū)ν馔顿Y取得的投資凈損益；

　　2.捐贈(zèng)收入是指基金會(huì)接受其他單位或個(gè)人捐贈(zèng)所取得的收入；

　　3.其他收入是指除上述收入以外的其他合法收入。

　　第十五條 基金會(huì)的各項(xiàng)收入歸口由秘書處統(tǒng)一管理和核算，并按規(guī)定出具捐贈(zèng)收據(jù)，所取得的各項(xiàng)收入納入預(yù)算管理。

　　第十六條 基金會(huì)的票據(jù)管理。秘書處按照規(guī)定指定專人領(lǐng)購(gòu)、登記、保管、使用合法的票據(jù)。建立完善的購(gòu)、銷、存的票據(jù)管理制度。

　　第五章 支出管理

　　第十七條 各項(xiàng)資助獎(jiǎng)勵(lì)支出的安排必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、基金會(huì)預(yù)先制定的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃和資助標(biāo)準(zhǔn)。資助獎(jiǎng)勵(lì)支出包括資助困難學(xué)生、資助特困教師、獎(jiǎng)勵(lì)品學(xué)兼優(yōu)學(xué)生、獎(jiǎng)勵(lì)做出突出貢獻(xiàn)的教師等。

　　第六章 成本（費(fèi)用）管理

　　第十八條 成本核算的基本任務(wù)是反映基金會(huì)管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi)，并結(jié)合預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財(cái)力，降低成本（費(fèi)用），改善基金會(huì)管理，為更好服務(wù)興永一中教育事業(yè)打好基礎(chǔ)。

　　第十九條 成本（費(fèi)用）一般包括基金會(huì)辦公經(jīng)費(fèi)、工作人員經(jīng)費(fèi)。機(jī)構(gòu)根據(jù)《民間非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法，建立和健全基金會(huì)成本（費(fèi)用）核算制度。

　　第二十條 有關(guān)成本（費(fèi)用）核算的原始記錄、憑證、賬、費(fèi)用匯總和分配表等資料，內(nèi)容必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映基金會(huì)在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

　　第七章 財(cái)務(wù)分析

　　第二十一條 財(cái)務(wù)分析是基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的'重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要有基金會(huì)事業(yè)發(fā)展、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、收入來(lái)源分布、資金使用等方面的情況，以及在管理中的經(jīng)驗(yàn)、問(wèn)題、解決問(wèn)題的建議和方法等。秘書處須按照理事會(huì)的規(guī)定和要求，結(jié)合基金會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的需要，在財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　第八章 財(cái)務(wù)監(jiān)督與財(cái)務(wù)公開(kāi)

　　第二十二條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證，基金會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督。基金會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督由秘書處和監(jiān)事負(fù)責(zé)實(shí)施，基金會(huì)的所有收入及支出都必須接受財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括是否建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和財(cái)務(wù)人員離任審計(jì)制度，以及監(jiān)事或注冊(cè)會(huì)計(jì)師每季度或每半年財(cái)務(wù)審計(jì)制度。每年的收入、支出情況經(jīng)理事會(huì)同意后，以適當(dāng)形式向興永一中教師及一定范圍的校友通報(bào)、公開(kāi)，接受監(jiān)督。

　　第九章 財(cái)務(wù)決算

　　第二十三條 年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間基金會(huì)的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

　　第二十四條 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)賬簿為基本依據(jù)，認(rèn)真組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算編制和報(bào)表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實(shí)一致。

　　第二十五條 基金會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露須經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)。

　　第十章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

　　第二十六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、秘書處和理事會(huì)等機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方了解機(jī)構(gòu)資源狀況、負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源。財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要環(huán)節(jié)，其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第二十七條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書構(gòu)成。按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表，同時(shí)包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注，說(shuō)明機(jī)構(gòu)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

　　第二十八條 建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；按照基金會(huì)章程的規(guī)定每年在機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理

　　第二十九條 會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其它會(huì)計(jì)資料。

　　第三十條 基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行，實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)檔案由秘書處負(fù)責(zé)整理歸檔。

　　第三十一條 基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)秘書處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

　　第三十二條 銷毀會(huì)計(jì)檔案須按規(guī)定程序?qū)徟�。�?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其它未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，單獨(dú)抽出另行立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

　　第十二章 附則

　　第三十三條 本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行，由理事長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。

　　第三十四條 本制度由基金會(huì)秘書處負(fù)責(zé)解釋。

基金會(huì)管理制度7

　　一、湖南省龍山縣教育基金會(huì)用人制度

　　1、從事教育基金會(huì)工作人員必須熱愛(ài)教育事業(yè)，有為教育事業(yè)作奉獻(xiàn)的精神。

　　2、要廉潔，不謀私利。與錢打交道，必須一塵不染，潔身自好。

　　3、社會(huì)組織是為群眾服務(wù)的，公益性是教育基金會(huì)的本質(zhì)屬性。要按公益性要求，做好各項(xiàng)工作。不搞個(gè)人恩怨，不為公益性以外的特殊人群謀利益。

　　4、在本會(huì)工作的人員要熱愛(ài)公益事業(yè)，具有教育方面的基本知識(shí)或?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)，對(duì)教師、學(xué)生有感情。要遵守秘書處及局機(jī)關(guān)一切制度。

　　5、本會(huì)工作人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，人事變動(dòng)需經(jīng)主管局認(rèn)可。

　　二、湖南省龍山縣教育基金會(huì)公益項(xiàng)目管理制度

　　1、公益項(xiàng)目的立項(xiàng)，必須符合本會(huì)章程原則，必須經(jīng)過(guò)秘書處研究同意，經(jīng)過(guò)法人代表審定、主管局認(rèn)可。

　　2、實(shí)施公益項(xiàng)目，秘書處必須有“登記表”，登記表包括的內(nèi)容必須認(rèn)真填寫，數(shù)字真實(shí)，材料翔實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、冒名頂替者，除追回款項(xiàng)外，報(bào)有關(guān)部門追究該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的`責(zé)任。

　　3、公益項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估，不合適宜、不合教育政策的應(yīng)該及時(shí)糾正；要繼續(xù)實(shí)施的，盡量更完善、更能順民心民意。

　　4、公益項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，受益人的選擇必須經(jīng)有關(guān)部門審查核實(shí)、張榜公示，接受社會(huì)各界監(jiān)督。

　　5、實(shí)施公益項(xiàng)目財(cái)務(wù)手續(xù)必須完備，1000元以上的必須由理事長(zhǎng)審定簽字同意方可執(zhí)行，一切公益開(kāi)支都必須賬目清楚、真實(shí)可查。

　　三、湖南省龍山縣教育基金會(huì)檔案資料管理制度

　　1、本會(huì)文件、資料由專人負(fù)責(zé)收集管理。

　　2、年內(nèi)產(chǎn)生的文件、資料、照片，年底收集完整，而后整理裝訂成本，長(zhǎng)期保存。

　　3、上級(jí)及其他來(lái)函文件，由秘書長(zhǎng)簽閱后，送理事長(zhǎng)閱示，按照理事長(zhǎng)簽批意見(jiàn)，交由相關(guān)的秘書處人員辦理，辦結(jié)后存檔。

　　4、檔案資料分年度整理成冊(cè)，分年度進(jìn)柜保存。

　　四、湖南省龍山縣教育基金會(huì)印章保管使用制度

　　1、本會(huì)公章由專人負(fù)責(zé)保管、使用。

　　2、本會(huì)印章使用對(duì)外使用基金會(huì)印章，必須經(jīng)法人代表同意方可使用；秘書處印章必須經(jīng)秘書長(zhǎng)認(rèn)可方能使用；財(cái)務(wù)專用章的使用必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意方可使用。

　　3、印章使用完畢，交由管理印章的同志收檢，交接手續(xù)必須完善。

　　4、遵守法律法規(guī)確定的印章保管使用原則。

　　5、更換印章，必須履行相應(yīng)的法律手續(xù)。

　　五、湖南省龍山縣基金會(huì)秘書處日常工作制度

　　1、湖南省龍山縣教育基金會(huì)秘書處是理事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，必須堅(jiān)持日常工作，秘書處成員應(yīng)天天上班，因事因病必須履行請(qǐng)假手續(xù)。

　　2、秘書處辦公地點(diǎn)設(shè)在縣教育局院內(nèi)，應(yīng)遵守縣教育局機(jī)關(guān)的辦公制度。

　　3、上級(jí)文件、重要電話必須記錄在案，并送領(lǐng)導(dǎo)簽閱，按規(guī)定日期辦理完畢，下面來(lái)函及一般信件應(yīng)登記在冊(cè)。

　　4、秘書處辦公室應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，堅(jiān)持天天打掃。

　　5、秘書處辦公室報(bào)刊雜志及辦公用品用完后必須歸還原位。

　　6、做好理事會(huì)及秘書處重要會(huì)議的記錄。

　　7、基金會(huì)的會(huì)議及重大活動(dòng)住宿安排工作應(yīng)作預(yù)算，無(wú)特殊情況，不得突破預(yù)算，并要求及時(shí)結(jié)賬。

　　8、辦公用品的購(gòu)置及辦公用費(fèi)開(kāi)支均由專人負(fù)責(zé)，厲行節(jié)約。

　　六、湖南省龍山縣教育基金會(huì)慰問(wèn)費(fèi)使用范圍及原則

　　1、全年慰問(wèn)經(jīng)費(fèi)不準(zhǔn)突破年初預(yù)算。

　　2、享受慰問(wèn)的對(duì)象為本理事會(huì)人員包括顧問(wèn)、理事、監(jiān)事以及為基金會(huì)做了大量具體工作的人員。

　　3、節(jié)日慰問(wèn)，每年“五一節(jié)”、“老人節(jié)”分別為本會(huì)離退休同志發(fā)放一次性慰問(wèn)金，春節(jié)為理事、監(jiān)事、顧問(wèn)及有關(guān)工作人員發(fā)一次性慰問(wèn)金，但全年一次理事會(huì)議都沒(méi)有參加的理事不予慰問(wèn)。

　　4、每次慰問(wèn)金額原則上控制在100—500元，但對(duì)做了大量工作的正副理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)以及有特殊貢獻(xiàn)的理事可適當(dāng)放寬。

　　5、每次慰問(wèn)由秘書處提出具體方案，經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　七、湖南省龍山縣教育基金會(huì)秘書處經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度

　　1、秘書處是理事會(huì)閉會(huì)期間執(zhí)行理事會(huì)議決議的辦事機(jī)構(gòu)，辦公經(jīng)費(fèi)及人員補(bǔ)貼開(kāi)支總額不得超過(guò)當(dāng)年基金會(huì)總開(kāi)支的百分之十。

　　2、離退休老同志的通訊和交通補(bǔ)助費(fèi)，在教育基金會(huì)秘書處辦公費(fèi)中開(kāi)支，堅(jiān)持上班的每月600元，未堅(jiān)持上班的適當(dāng)補(bǔ)助，按季度發(fā)放。

　　3、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批，1000元以下預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，由副理事長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng)審批；1000元以上開(kāi)支，由理事長(zhǎng)審批。每筆開(kāi)支，經(jīng)手人必須注明開(kāi)支的性質(zhì)。

　　4、與基金會(huì)的有關(guān)的來(lái)人、來(lái)客接待，堅(jiān)持熱情、勤儉節(jié)約的原則，開(kāi)餐作陪人數(shù)限1—2人。

　　5、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，預(yù)算內(nèi)的應(yīng)控制在預(yù)算數(shù)額之內(nèi)，預(yù)算外開(kāi)支，需經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)方能開(kāi)支。

　　6、財(cái)務(wù)人員要遵守財(cái)會(huì)紀(jì)律，廉潔奉公，精打細(xì)算，把好財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān)。支票和印鑒分開(kāi)、分人保管。

　　7、年終慰問(wèn)、節(jié)日慰問(wèn)等具體開(kāi)支項(xiàng)目，按基金會(huì)理事會(huì)已定的原則辦理。

　　8、開(kāi)餐、住宿及日常支出的發(fā)票，應(yīng)在三天內(nèi)審批、報(bào)銷。在賓館、飯店不簽單。

基金會(huì)管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范xxx（以下簡(jiǎn)稱“本基金會(huì)”）財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及本基金會(huì)章程，制定本制度。

　　第二條本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)及其他收入受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位及個(gè)人不得侵占、私分和挪用。

　　第三條本基金會(huì)堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，努力降低管理成本，確保資金安全，提高資金使用效果。

　　第四條本基金會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員必須熟知并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)定，認(rèn)真負(fù)責(zé)，恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)本基金會(huì)資金運(yùn)作各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，審核原始憑證，編制記賬憑據(jù)，登記現(xiàn)金賬務(wù)，編制財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

　　第五條財(cái)會(huì)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度辦事，堅(jiān)決抵制違反法規(guī)政策、弄虛作假及損害本基金會(huì)聲譽(yù)和利益的'行為。對(duì)違反本基金會(huì)財(cái)會(huì)制度和與本基金會(huì)宗旨不符的開(kāi)支，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付。

　　第二章捐贈(zèng)款的管理

　　第六條基金會(huì)接受捐贈(zèng)的現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)，或以拍賣捐贈(zèng)物品等方式收到的管審批，再由秘書長(zhǎng)核準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

　　第三章支票管理

　　第十六條借款領(lǐng)取支票必須遵循以下程序：

　�。ㄒ唬┙杩钊隧毺顚懼�票領(lǐng)用單，逐項(xiàng)認(rèn)真填寫。經(jīng)部門主管簽字，再由秘書長(zhǎng)審批簽字；

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)人員核實(shí)支票領(lǐng)用單后，按照支票票面項(xiàng)目填寫并簽發(fā)；

　�。ㄈ�）領(lǐng)取支票者在支票領(lǐng)取薄上登記并簽字。

　　第十七條報(bào)賬領(lǐng)取支票必須遵循以下程序：

　�。ㄒ唬﹫�(bào)銷者將有效發(fā)票、單據(jù)等粘貼，由財(cái)務(wù)人員審核，部門主管審批，秘書長(zhǎng)核準(zhǔn)后，填寫支票領(lǐng)取單。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)人員按照票面項(xiàng)目要求填寫后簽發(fā)；

　�。ㄈ�）報(bào)銷人員在支票領(lǐng)用登記薄上簽字。

　　第十八條經(jīng)辦人員在借領(lǐng)支票后，務(wù)必在10日內(nèi)報(bào)賬。每年12月20日前，已借領(lǐng)的支票必須全部報(bào)賬，并停止簽發(fā)新領(lǐng)支票。

　　第四章會(huì)計(jì)職責(zé)

　　第十九條本基金會(huì)會(huì)計(jì)人員按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民辦非營(yíng)利機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》中所規(guī)定的職責(zé)，同時(shí)根據(jù)本基金會(huì)實(shí)際，確定其職責(zé)和工作任務(wù)。

　　第二十條會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管“xxx財(cái)務(wù)專用章”，該印章的使用按照本基金會(huì)印章管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十一條會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核本基金會(huì)所有報(bào)銷原始單據(jù)，確認(rèn)其合法性和有效性，嚴(yán)把審查關(guān)。

　　第二十二條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的整理、裝訂和保管，確保會(huì)計(jì)憑證的完整、安全。會(huì)計(jì)檔案的保管期限和銷毀辦法，按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登載會(huì)計(jì)賬簿，制填會(huì)計(jì)報(bào)表，保存會(huì)計(jì)文件。

　　第二十四條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本基金會(huì)的報(bào)稅工作。

　　第二十五條本基金會(huì)的會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第五章出納職責(zé)

　　第二十六條出納員必須按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)現(xiàn)金管理規(guī)定》的規(guī)定要求，辦理本基金會(huì)各項(xiàng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　第二十七條出納員負(fù)責(zé)管理理事長(zhǎng)印鑒章，審存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白收據(jù)、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，必須放置于保險(xiǎn)柜中妥善保管，并按照規(guī)定的程序辦理使用或支取手續(xù)。

　　第二十八條本基金會(huì)使用轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人在按照規(guī)定程序領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票后，可由領(lǐng)用人員實(shí)施同城支付，其它支付及現(xiàn)金提取事項(xiàng)，必須由出納員親自辦理，不得由他人代辦。

　　第二十九條出納員必須做到“十個(gè)不準(zhǔn)”：

　　不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私自使用公款；不準(zhǔn)超限額庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)用白條抵庫(kù)存；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；不準(zhǔn)借外單位賬戶套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)保存賬外公款；不準(zhǔn)租借或轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽出空頭發(fā)票或收據(jù)。

基金會(huì)管理制度9

　　總則

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國(guó)人民銀行結(jié)算管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度，結(jié)合中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)(以下簡(jiǎn)稱基金會(huì))實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

　　第一條基金會(huì)是對(duì)國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)資金進(jìn)行管理的民間非營(yíng)利性組織，是獨(dú)立的社會(huì)團(tuán)體法人單位。

　　第二條執(zhí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

　　第三條財(cái)務(wù)制度原則上執(zhí)行財(cái)政部制定的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)科目按照民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置，按民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　第四條基金會(huì)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算制度，在交通銀行分別開(kāi)立人民幣賬戶和美元賬戶，接受中國(guó)人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。

　　第五條根據(jù)基金會(huì)管理和發(fā)展情況，今后陸續(xù)出臺(tái)的新的財(cái)務(wù)管理制度、辦法，屬于本財(cái)務(wù)管理制度的延續(xù)。如遇國(guó)家政策調(diào)整，涉及到本管理制度內(nèi)容的，按新政策規(guī)定調(diào)整本制度。

　　第六條本財(cái)務(wù)管理制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

　　第七條附財(cái)務(wù)管理制度。

　　(一)現(xiàn)金管理制度。

　　(二)銀行存款管理制度。

　　(三)票據(jù)使用管理辦法。

　　(四)支票管理制度。

　　(五)會(huì)計(jì)檔案管理制度。

　　(六)會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度。

　　(七)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限制度。

　　(八)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。

　　(九)關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　第一章現(xiàn)金管理制度

　　第八條出納員為本基金會(huì)現(xiàn)金管理人員，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，并負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督。

　　第九條現(xiàn)金的使用范圍。

　　(一)支付給工作人員的個(gè)人工資、津貼、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng);

　　(二)支付給不能轉(zhuǎn)賬的部門、集體單位或個(gè)人用于購(gòu)買物資和勞動(dòng)報(bào)酬;

　　(三)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　(四)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　(五)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

　　(六)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第十條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金，根據(jù)本基金會(huì)日�，F(xiàn)金開(kāi)支情況，經(jīng)開(kāi)戶銀行核定，確定本基金會(huì)庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為50000元。

　　根據(jù)核定庫(kù)存限額，出納員每日結(jié)存的現(xiàn)金不得超過(guò)核定的庫(kù)存限額，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行。

　　第十一條現(xiàn)金的收支管理

　　(一)現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員負(fù)責(zé)。出納員請(qǐng)假時(shí)，由基金會(huì)秘書長(zhǎng)臨時(shí)指定專人擔(dān)任出納工作。

　　(二)業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交由財(cái)務(wù)入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫(kù)”.出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

　　(三)向銀行送存現(xiàn)金時(shí)必須注明款項(xiàng)來(lái)源，到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)在支票上注明款項(xiàng)的用途。

　　(四)取送大額款項(xiàng)時(shí)，必須安排專車，派人護(hù)送。

　　(五)出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證，并認(rèn)真審核是否合法，各項(xiàng)手續(xù)簽章是否齊全。對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金會(huì)秘書長(zhǎng)處理。對(duì)符合要求的憑證，收付款后在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　(六)現(xiàn)金報(bào)賬時(shí)，經(jīng)手人必須填寫“支出憑證”，簽字并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批，報(bào)基金會(huì)秘書長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　(七)因公出差借支差旅費(fèi)時(shí)，必須填寫“借款單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核批后，報(bào)基金會(huì)秘書長(zhǎng)審批。大額借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)備現(xiàn)金，否則由出納員開(kāi)出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀行領(lǐng)取。出差人員返回單位后五日內(nèi)必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

　　如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬時(shí)，要向基金會(huì)說(shuō)明情況，必要時(shí)應(yīng)寫出書面情況送財(cái)務(wù)人員備案。

　　(八)出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。

　　(九)在核算工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查找原因并報(bào)秘書長(zhǎng)，不得擅自處理。

　　第十二條現(xiàn)金的登記和保護(hù)。

　　(一)現(xiàn)金賬要及時(shí)登記，逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)。每日必須進(jìn)行核對(duì)，保證賬款相符。

　　(二)每月結(jié)存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票，必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜號(hào)碼必須亂號(hào)，保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

　　(三)對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，并接受銀行的監(jiān)督和管理。

　　第二章銀行存款管理制度

　　第十三條出納員應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度的要求，做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作。

　　第十四條使用范圍和方法。

　　(一)基金會(huì)除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開(kāi)支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

　　(二)基金會(huì)發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外，其余事項(xiàng)必須通過(guò)銀行進(jìn)行劃撥轉(zhuǎn)賬。

　　(三)基金會(huì)與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無(wú)誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。

　　(四)出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日16時(shí)前送存銀行，以便及時(shí)入賬，并定期到開(kāi)戶銀行索取“銀行存款余額對(duì)賬單”進(jìn)行核對(duì)。

　　(五)嚴(yán)格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行存款賬戶。

　　第十五條銀行存款的登記與清理。

　　(一)出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)存款不足時(shí)，要及時(shí)向秘書長(zhǎng)匯報(bào)。賬面余額為150萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)告知秘書長(zhǎng)，當(dāng)余額為80萬(wàn)元時(shí)，不再向外支付。

　　(二)根據(jù)記賬憑證，逐筆順序登記銀行存款日記賬，結(jié)出余額并做到日清月結(jié)，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額核對(duì)相符。

　　(三)出納員要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家資金管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，及時(shí)登賬、對(duì)賬，做到賬賬相符、賬款相符、隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)，掌握銀行存款的動(dòng)態(tài)和余額。

　　(四)每月終了，“銀行存款日記賬”應(yīng)與“銀行存款對(duì)賬單”逐筆核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查清原因，并報(bào)請(qǐng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)處理。

　　第三章票據(jù)使用管理辦法

　　第十六條本辦法所稱的票據(jù)，是指接受捐贈(zèng)或者接受服務(wù)時(shí)，開(kāi)具、收取的收款憑證。票據(jù)的種類、聯(lián)次、內(nèi)容及使用范圍由國(guó)家財(cái)政部規(guī)定。

　　第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依法辦理稅務(wù)登記證、票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證，在領(lǐng)取稅務(wù)登記證、票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證后，向財(cái)政部主管財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。

　　第十八條開(kāi)具發(fā)票的種類及使用范圍

　　(一)接收的各類用于公益事業(yè)的社會(huì)捐贈(zèng)，收款方：中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具發(fā)票。

　　(二)中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)可以使用的發(fā)票種類為：

　　1.由中華人民共和國(guó)財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù);

　　2.由中華人民共和國(guó)財(cái)政部監(jiān)制的資金往來(lái)發(fā)票;

　　(三)各類發(fā)票的使用范圍

　　1.以下情況使用由財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)：

　　(1)基金會(huì)接受捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)與捐贈(zèng)人明確權(quán)利義務(wù),并根據(jù)捐贈(zèng)人的要求與其訂立書面捐贈(zèng)協(xié)議�；�金會(huì)接受捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)確保公益性。附加對(duì)捐贈(zèng)人構(gòu)成利益回報(bào)條件的贈(zèng)與和不符合公益性目的的贈(zèng)與，不應(yīng)確認(rèn)為公益捐贈(zèng)，不得開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。

　　(2)基金會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到捐贈(zèng)后據(jù)實(shí)開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)人不需要捐贈(zèng)票據(jù)的，或者匿名捐贈(zèng)的，也應(yīng)當(dāng)開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)，由基金會(huì)留存?zhèn)洳�。基金�?huì)接受非現(xiàn)金捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到后確認(rèn)收入并開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)未經(jīng)基金會(huì)驗(yàn)收確認(rèn)，由捐贈(zèng)人直接轉(zhuǎn)移給受助人或者其他第三方的，不得作為基金會(huì)的捐贈(zèng)收入，不得開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。

　　2.以下情況使用資金往來(lái)發(fā)票。

　　內(nèi)部往來(lái)。

　　第十九條發(fā)票的開(kāi)具和保管

　　(一)開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋基金會(huì)財(cái)務(wù)專用章。

　　(二)開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)與付款單位和個(gè)人建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向財(cái)政部門報(bào)告發(fā)票使用情況。

　　(三)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理發(fā)票及發(fā)票購(gòu)領(lǐng)證的領(lǐng)購(gòu)、年檢等工作。

　　(四)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)財(cái)政部查驗(yàn)后銷毀。

　　第四章支票管理制度

　　支票是基金會(huì)對(duì)外結(jié)算的一種主要方式，是由基金會(huì)簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。必須加強(qiáng)支票管理，保證支票使用的安全和合法。

　　第二十條支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。

　　(一)現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開(kāi)戶的單位或個(gè)人的小額款項(xiàng)以及基金會(huì)提取的工資、備用金和補(bǔ)足現(xiàn)金庫(kù)存限額。使用現(xiàn)金支票，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)。現(xiàn)金支票使用的管理，按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

　　(二)轉(zhuǎn)賬支票只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。

　　第二十一條轉(zhuǎn)賬支票的管理。

　　(一)財(cái)務(wù)部門要設(shè)專人管理從銀行購(gòu)入的空白支票，并建立臺(tái)賬，登記購(gòu)入日期、種類、起止號(hào)碼、妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒。

　　(二)財(cái)務(wù)部門要建立支票領(lǐng)用簿，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。

　　(三)支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫“支票使用單”，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，基金會(huì)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票，并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部門登記簽章。

　　(四)凡基金會(huì)簽發(fā)的支票，必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部門在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過(guò)銀行存款金額簽發(fā)空頭支票。當(dāng)簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時(shí)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)完全責(zé)任。

　　(五)簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。由財(cái)務(wù)部門對(duì)支票結(jié)算單金額的大小寫進(jìn)行核對(duì)�；�金會(huì)秘書長(zhǎng)要對(duì)報(bào)銷事由進(jìn)行核準(zhǔn)把關(guān)。

　　如遇特殊情況必須簽發(fā)空白支票時(shí)，須經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的空白支票，只限于轉(zhuǎn)賬支票，并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。如果收款單位名稱尚不能確定時(shí)，可不填，但簽發(fā)日期、支票的用途和限額必須填寫，領(lǐng)用支票的部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人員必須按照規(guī)定用途，在限額以內(nèi)使用，對(duì)支票用途和金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。支票領(lǐng)用人要對(duì)空白支票負(fù)責(zé)，不得遺失，否則由支票領(lǐng)用人負(fù)全責(zé)。

　　財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)空白支票的監(jiān)督和管理，對(duì)簽發(fā)的空白支票要進(jìn)行登記，并及時(shí)督促支票領(lǐng)用人員按規(guī)定期限報(bào)賬。

　　(六)支票領(lǐng)用的報(bào)賬期限。

　　一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)需填寫“支票結(jié)算單”，由經(jīng)手人在“支票結(jié)算單”上簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，基金會(huì)秘書長(zhǎng)審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。

　　如遇特殊情況需延長(zhǎng)時(shí)間，必須寫出書面原因，報(bào)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)備案，基金會(huì)執(zhí)行前賬不清后賬不借的原則。

　　(七)支票金額起點(diǎn)每張100元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點(diǎn)限制。支票有效期為十天，自簽發(fā)的次日算起，到期日遇法定假日順延一天。

　　(八)基金會(huì)收到的轉(zhuǎn)賬支票，只能送銀行轉(zhuǎn)賬，不能轉(zhuǎn)讓和流通。

　　第二十二條支票的簽發(fā)。

　　(一)支票的簽發(fā)，按支票的簽發(fā)要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。

　　(二)支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：

　　1.不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票;

　　2.不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票;

　　3.不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人;

　　4.不準(zhǔn)將支票作抵押;

　　5.不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;

　　6.不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。

　　第二十三條支票丟失時(shí)，要立即向財(cái)務(wù)部門聲明，并及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。責(zé)任人要提出書面檢查，交秘書長(zhǎng)核批。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)請(qǐng)理事會(huì)批準(zhǔn)給予責(zé)任人適當(dāng)處分。

　　第二十四條支票到期未用，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部門，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。

　　第二十五條支票發(fā)生作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)退回的支票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理注銷。

　　第二十六條財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)支票的管理，每日至少清查一次，并做到及時(shí)和銀行核對(duì)，以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。

　　第五章會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)核算活動(dòng)中直接形成的作為歷史記錄保存起來(lái)的會(huì)計(jì)核算材料，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理，確保會(huì)計(jì)檔案的齊全完整和安全可靠。

　　第二十七條會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，按年度分類設(shè)立檔案，并設(shè)有專人或兼職人員管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

　　第二十八條會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容。

　　會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料等。

　　第二十九條會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔。

　　會(huì)計(jì)資料檔案要有專人或兼職人員負(fù)責(zé)，要定期收集、審查核對(duì)、分別整理立卷，裝訂成冊(cè)。

　　(一)會(huì)計(jì)憑證：月度結(jié)賬后按月分別整理裝訂成冊(cè)，并注明年度、月份、起止日期和編號(hào)，并加蓋裝訂人的印章。

　　(二)會(huì)計(jì)賬簿：按年度立卷，立卷時(shí)要按賬簿的種類、薄厚程度合訂為一卷或分訂為數(shù)卷。賬簿應(yīng)保持原來(lái)面目，活頁(yè)賬簿要撤出空白頁(yè)，編寫頁(yè)號(hào)，裝訂成冊(cè)，登記保管年限、項(xiàng)目、記賬人姓名。每年的賬簿要加帖封面，并登記清冊(cè)。

　　(三)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料：按年度立卷，立卷時(shí)要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷，編有頁(yè)號(hào)，加裝封面，并登記清冊(cè)，每年終了后30日內(nèi)存入到檔案室。

　　(四)對(duì)其他會(huì)計(jì)資料，如銀行對(duì)賬單，備查賬簿，輔助賬簿，有查閱價(jià)值的文件，財(cái)務(wù)報(bào)告及批示等，是分別裝訂成冊(cè)，登記清冊(cè)后一并歸檔。

　　(五)為了加強(qiáng)檔案管理，使檔案條理化，應(yīng)編制必要的檔案目錄或卡片，每年終了后30日內(nèi)及時(shí)填好檔案清冊(cè)目錄。

　　(六)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。

　　第三十條會(huì)計(jì)檔案的保管。

　　(一)會(huì)計(jì)檔案的存放，按照會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)資料的形狀分別放入檔案柜，注明年度。

　　(二)會(huì)計(jì)檔案管理。

　　1.放置檔案消防器材。

　　2.室內(nèi)要有明顯的禁止吸煙標(biāo)志。

　　3.要配有通風(fēng)照明設(shè)備。

　　4.檔案柜內(nèi)要放置防潮劑、樟腦精等。

　　5.室內(nèi)地面要放置滅鼠藥、定期噴灑殺蟲(chóng)劑等。

　　(三)對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)本著查找方便的原則進(jìn)行編號(hào)。

　　第三十一條會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。

　　(一)會(huì)計(jì)檔案必須建立查閱調(diào)閱清冊(cè)，要嚴(yán)格辦理調(diào)閱手續(xù)，并經(jīng)基金會(huì)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)方可辦理。一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制。需要查賬時(shí)，應(yīng)由檔案保管員查找，并登記時(shí)間，查閱人員姓名事由。如遇特殊情況需要帶出檔案資料時(shí)，須出具借條，并經(jīng)基金會(huì)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借出，借出檔案不得拆冊(cè)，并要求限期歸還。

　　(二)會(huì)計(jì)檔案是重要資料，借閱者必須愛(ài)護(hù)使用，不得涂改損失、丟失、轉(zhuǎn)借、更不準(zhǔn)帶回家或公共場(chǎng)所。

　　第三十二條會(huì)計(jì)檔案的銷毀。

　　(一)會(huì)計(jì)檔案保管期滿后需銷毀時(shí)，由保管員登記造冊(cè)，經(jīng)基金會(huì)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可銷毀，并注明要銷毀清冊(cè)的時(shí)間、經(jīng)手人和批準(zhǔn)人，檔案銷毀時(shí)應(yīng)有財(cái)務(wù)人員監(jiān)銷。

　　(二)各種憑證、賬簿、報(bào)表等保管年限規(guī)定。

　　1.年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久保存;

　　2.各種會(huì)計(jì)憑證保存十五年，其中重要文件契約要長(zhǎng)期保存;

　　3.月度、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保存五年;

　　4.現(xiàn)金、銀行存款日記賬保存二十五年，其他賬簿保存十五年，銀行存款余額調(diào)節(jié)表保存三年;

　　5.會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，銷毀清冊(cè)，保存二十五年，移交清冊(cè)保存十五年;

　　6.對(duì)保管五年以上的檔案，財(cái)務(wù)應(yīng)辦理移交檔案管理手續(xù)，建立清冊(cè)。移交時(shí)要一式兩份，經(jīng)基金會(huì)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)，并有移交人，接交人和監(jiān)交人三方簽字，移、接雙方各保留一份，檔案材料由檔案管理員保存。

　　第三十三條檔案管理人員必須遵守保密制度，任何時(shí)候都要確保檔案機(jī)密，保護(hù)檔案的完整安全，非經(jīng)法定手續(xù)和秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案。

　　第六章會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度

　　第三十四條本基金會(huì)財(cái)務(wù)部門必須至少設(shè)置會(huì)計(jì)和出納員兩人。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總分類賬和明細(xì)分類賬;出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及現(xiàn)金、支票和其他貨幣資金的收、付業(yè)務(wù)。

　　第三十五條凡涉及貨幣資金和現(xiàn)金的收付，結(jié)算及其登記的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，必須由兩人分工掌管負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)收付現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納員不能管理和登記總分類賬和明細(xì)分類賬;負(fù)責(zé)記賬的會(huì)計(jì)不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務(wù)工作。

　　第三十六條出納員“三不”原則。

　　(一)出納員不得兼管會(huì)計(jì)稽核工作。

　　(二)出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

　　(三)出納員不得登記本單位的收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬簿的業(yè)務(wù)工作。

　　第三十七條出納員和會(huì)計(jì)的具體分工與職責(zé)。

　　(一)出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、結(jié)算財(cái)務(wù)專用章的保管，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票收付的業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)與銀行間的結(jié)算及票據(jù)傳遞，做到日清月結(jié)、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長(zhǎng)。

　　(二)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)法人代表人名章、會(huì)計(jì)檔案的保管，負(fù)責(zé)記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，負(fù)責(zé)月末帳務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)

　　的登記，負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記與查詢，做到帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找并報(bào)告秘書長(zhǎng)。

　　第三十八條本基金會(huì)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員工作之間必須互相核對(duì)、互相牽制、互相監(jiān)督，防止差錯(cuò)、防止失誤、防止發(fā)生貪污、盜竊和舞弊行為的發(fā)生。

　　第七章財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限制度

　　為了加強(qiáng)基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理，結(jié)合基金會(huì)財(cái)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，特制定基金會(huì)《財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限制度》。

　　第三十九條經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)銷審批權(quán)限

　　(一)秘書長(zhǎng)審批權(quán)限：

　　行政辦公經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元(含)以下;

　　項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元(含)以下。

　　(二)理事長(zhǎng)審批權(quán)限：

　　行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元(含)以下;

　　項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元(含)以下。

　　(三)理事會(huì)審批權(quán)限：

　　行政辦公經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元以上;

　　項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元以上;。

　　并向上級(jí)業(yè)務(wù)主管單位全國(guó)對(duì)外友協(xié)報(bào)備。

　　第四十條報(bào)銷辦法。

　　財(cái)務(wù)人員必須依據(jù)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)批件和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的有效單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)(具體程序另文規(guī)定)。

　　第八章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

　　第四十一條為推動(dòng)基金會(huì)加強(qiáng)預(yù)算管理，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》和基金會(huì)實(shí)施全面預(yù)算管理的要求，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。

　　第四十二條本辦法適用于中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容

　　第四十三條預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)基金會(huì)內(nèi)部各部門有效地組織和協(xié)調(diào)基金會(huì)的各項(xiàng)目活動(dòng)完成既定的項(xiàng)目工作目標(biāo)。

　　第四十四條基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是基金會(huì)全面預(yù)算的重要組成部分，基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞基金會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)基金會(huì)資金取得和投放、各項(xiàng)目收入和支出、基金會(huì)項(xiàng)目成果及其項(xiàng)目分配等資金運(yùn)作所作的具體安排。

　　第四十五條基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞基金會(huì)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以項(xiàng)目預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以募資收入為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表形式予以充分反映。

　　第四十六條基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，項(xiàng)目業(yè)務(wù)活動(dòng)成本按月預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度落實(shí)。

　　預(yù)算組織分工

　　第四十七條基金會(huì)法定代表人或授權(quán)委托負(fù)責(zé)人對(duì)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)責(zé)，基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對(duì)基金會(huì)法定代表人負(fù)責(zé)。

　　第四十八條財(cái)務(wù)預(yù)算主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題，組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

　　第四十九條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá);負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。

　　第五十條基金會(huì)內(nèi)部各部門各項(xiàng)目部具體負(fù)責(zé)本部門項(xiàng)目業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算做好基金會(huì)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人參與基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的工作，并對(duì)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

　　對(duì)基金會(huì)實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的各部門各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)預(yù)算方案必須上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理事會(huì)審核批準(zhǔn)。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

　　第五十一條預(yù)算編制是實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財(cái)務(wù)預(yù)算編制要在基金會(huì)全面預(yù)算管理制定的編制方針指引下進(jìn)行。

　　第五十二條基金會(huì)編制財(cái)務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：

　　(一)堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理;

　　(二)堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;

　　(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞項(xiàng)目戰(zhàn)略實(shí)施。

　　第五十三條項(xiàng)目預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)基金會(huì)可能形成現(xiàn)金收付的公益活動(dòng)的預(yù)算，一般包括募資預(yù)算、公益項(xiàng)目支出預(yù)算、工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算等，各部門可根據(jù)實(shí)際情況并參照基金會(huì)具體要求編制。

　　第五十四條資本預(yù)算是基金會(huì)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。

　　第五十五條預(yù)算的編制日程：年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的10月1日開(kāi)始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各部門要依照基金會(huì)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算，并制訂詳細(xì)的編制日程和要求，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的順利編制。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析

　　第五十六條基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行部門必須認(rèn)真組織實(shí)施，并將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系�？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理、數(shù)量管理等方法。

　　第五十七條基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)項(xiàng)目活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第五十八條基金會(huì)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。

　　第五十九條各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公益項(xiàng)目預(yù)算，努力完成募資任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)。一般情況下，沒(méi)有預(yù)算的，要堅(jiān)決控制其發(fā)生。

　　第六十條在管理過(guò)程中，對(duì)納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)預(yù)算部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，并借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由基金會(huì)秘書長(zhǎng)直接控制。

　　第六十一條基金會(huì)必須建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)項(xiàng)目管理的措施和建議。

　　預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額;

　　(二)對(duì)差異額進(jìn)行的分析;

　　(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。

　　第六十二條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門、秘書長(zhǎng)或理事長(zhǎng)提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)基金會(huì)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整

　　第六十三條下達(dá)執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、項(xiàng)目執(zhí)行條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。一般情況下每季度調(diào)整一次。

　　第六十四條確需調(diào)整的財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門向基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門提出書面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

　　基金會(huì)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制基金會(huì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)管理部門審報(bào)秘書長(zhǎng)、理事長(zhǎng)確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。

　　財(cái)務(wù)預(yù)算的專評(píng)與激勵(lì)

　　第六十五條預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)向秘書長(zhǎng)或者理事長(zhǎng)報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。

　　第六十六條財(cái)務(wù)預(yù)算的考評(píng)具有兩層含義：一是對(duì)整個(gè)基金會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，即對(duì)項(xiàng)目業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià);二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)預(yù)算考評(píng)是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，

　　第六十七條預(yù)算考評(píng)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過(guò)程。要結(jié)合基金會(huì)考評(píng)要求，制定考評(píng)細(xì)則�？荚u(píng)應(yīng)遵循以下原則：

　　(一)目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī);

　　(二)激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考評(píng)必須與激勵(lì)制度相配合;

　　(三)時(shí)效原則：預(yù)算考評(píng)是動(dòng)態(tài)考評(píng)，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時(shí)進(jìn)行;

　　(四)例外原則：對(duì)一些影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外事項(xiàng)等，考評(píng)時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理;

　　第六十八條為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性，基金會(huì)可以制定激勵(lì)政策，設(shè)立優(yōu)秀執(zhí)行者獎(jiǎng)、效益獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、改善提案獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。

　　第六十九條本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

　　第九章關(guān)聯(lián)交易管理制度

　　第七十條為規(guī)范基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易，保證基金會(huì)關(guān)聯(lián)交易的公允性，維護(hù)基金會(huì)的合法權(quán)益，保證基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公正、公平、公開(kāi)的原則，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。

　　第七十一條關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：

　　(一)誠(chéng)實(shí)信用原則;

　　(二)不損害基金會(huì)及非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則;

　　(三)關(guān)聯(lián)股東及關(guān)聯(lián)董事回避表決原則;

　　(四)公開(kāi)、公平、公正的原則。

　　關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　第七十二條關(guān)聯(lián)交易是指基金會(huì)或者與基金會(huì)關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：

　　(一)購(gòu)買或者出售資產(chǎn);

　　(二)對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款，對(duì)子基金會(huì)、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等);

　　(三)提供財(cái)務(wù)資助;

　　(四)提供擔(dān)保;

　　(五)租入或者租出資產(chǎn);

　　(六)簽訂管理方面的合同(含委托或者受托管理資產(chǎn)，委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等);

　　(七)贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn);

　　(八)債權(quán)、債務(wù)重組;

　　(九)簽訂許可使用協(xié)議;

　　(十)轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目;

　　(十一)購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力;

　　(十二)銷售產(chǎn)品、商品;

　　(十三)提供或者接受勞務(wù);

　　(十四)委托或者受托銷售;

　　(十五)與關(guān)聯(lián)人共同投資;

　　(十六)其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

　　關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中有能力對(duì)基金會(huì)直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與基金會(huì)之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)基金會(huì)進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。

　　第七十三條關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人。

　　第七十四條具有以下情形之一的法人，為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)法人：

　　(一)直接或者間接控制基金會(huì)的法人;

　　(二)由上述第(一)項(xiàng)法人直接或者間接控制的除基金會(huì)以外的法人或其他組織;

　　(三)由本制度第六條所列基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除基金會(huì)以外的.法人或其他組織;基金會(huì)與本條第(二)項(xiàng)所列法人受同一機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任基金會(huì)理事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的除外。

　　第七十五條具有以下情形之一的自然人，為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)自然人：

　　(一)基金會(huì)理事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

　　(二)第七十五條第(一)項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;

　　(三)本條第(一)項(xiàng)所述人士關(guān)系密切的家庭成員，包括：配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;

　　第七十六條具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為基金會(huì)的關(guān)聯(lián)人：

　　根據(jù)與基金會(huì)或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者做出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有本制度第五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一;

　　過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第七十五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一。

　　關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)

　　第七十七條定價(jià)原則：關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則上不能偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第七十八條定價(jià)方法：

　　(一)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循如下順序：國(guó)家定價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格、協(xié)商定價(jià);如果沒(méi)有國(guó)家定價(jià)或者市場(chǎng)價(jià)格低于國(guó)家定價(jià)且該市場(chǎng)價(jià)格系合法存在，則適用市場(chǎng)價(jià)格;如果沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格，按照成本加成定價(jià);如果既沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格，也不適合采用成本加成價(jià)的，按照協(xié)議價(jià)定價(jià);

　　(二)交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

　　上述“市場(chǎng)價(jià)”是指以市場(chǎng)價(jià)為準(zhǔn)確定商品或勞務(wù)(服務(wù))的價(jià)格及費(fèi)率;上述“成本加成價(jià)”是指在交易的商品或勞務(wù)(服務(wù))的成本基礎(chǔ)上加合理利潤(rùn)確定交易價(jià)格及費(fèi)率;上述“協(xié)議價(jià)”是指由交易雙方協(xié)商確定價(jià)格及費(fèi)率。

　　關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限

　　第七十九條關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限：

　　(一)基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在10萬(wàn)元以上，由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

　　(二)基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在100萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，由基金會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)。

　　(三)基金會(huì)擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易(基金會(huì)受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會(huì)義務(wù)的債務(wù)和提供擔(dān)保除外)金額在1000萬(wàn)元以上，且占基金會(huì)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或者審計(jì)，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　　(四)不屬于理事會(huì)批準(zhǔn)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由基金會(huì)秘書長(zhǎng)上報(bào)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，有利害關(guān)系的人士在秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議上應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　第八十條基金會(huì)在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用第七十九條規(guī)定。已按照第七十九條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。

　　第八十一條基金會(huì)為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在理事會(huì)審議。

　　第八十二條理事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí)，至少需審核下列文件：

　　(一)關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說(shuō)明;

　　(二)關(guān)聯(lián)方的主體資格證明(法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明);

　　(三)與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的協(xié)議、合同或任何其他書面安排;

　　(四)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的依據(jù)性文件、材料;

　　(五)關(guān)聯(lián)交易對(duì)基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的影響說(shuō)明;

　　(六)中介機(jī)構(gòu)報(bào)告;

　　(七)理事會(huì)要求的其他材料。

　　第八十三條股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)做出決議時(shí)，除審核第八十二條所列文件外，還需審核下列文件：

　　(一)獨(dú)立董事就該等交易發(fā)表的意見(jiàn);

　　(二)基金會(huì)監(jiān)事會(huì)就該等交易所作決議

　　第八十四條股東大會(huì)、理事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議依據(jù)《基金會(huì)章程》和議事規(guī)則的規(guī)定，在各自權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議和表決，并遵守有關(guān)回避制度的規(guī)定。

　　第八十五條關(guān)聯(lián)交易未按《基金會(huì)章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準(zhǔn)或確認(rèn)的，不得執(zhí)行;已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準(zhǔn)或確認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易，基金會(huì)有權(quán)終止。

　　第八十六條監(jiān)事會(huì)對(duì)需理事會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害基金會(huì)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的情形明確發(fā)表意見(jiàn)。

　　第八十七條日常關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行第七十九條第(三)項(xiàng)所規(guī)定的審計(jì)或者評(píng)估。

　　第八十八條以下業(yè)務(wù)為基金會(huì)的日常關(guān)聯(lián)交易：

　　(一)購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力;

　　(二)銷售產(chǎn)品、商品;

　　(三)提供或者接受勞務(wù);

　　(四)委托或者受托銷售。

　　第八十九條基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行日常關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按照下述規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序：

　　(一)已經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，基金會(huì)應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定提交者理事會(huì)審議。

　　(二)首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，基金會(huì)應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限理事會(huì)審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過(guò)后，根據(jù)其進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交易按照前項(xiàng)規(guī)定辦理。

　　(三)每年新發(fā)生的各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多，需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的，難以按照前項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會(huì)或者理事會(huì)審議的，可以按類別對(duì)基金會(huì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權(quán)限提交理事會(huì)審議�；�金會(huì)實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出量重新提請(qǐng)理事會(huì)審議。

　　第九十條常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括定價(jià)原則和依據(jù)、交易價(jià)格、交易總量或其明確具體的總量確定方法、付款時(shí)間和方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說(shuō)明參考市場(chǎng)價(jià)格的，基金會(huì)在按照前條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。

　　第九十一條基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)審議程序和披露義務(wù)。

　　關(guān)聯(lián)交易審議程序

　　第九十二條基金會(huì)理事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該理事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，理事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

　　(一)為交易對(duì)方;

　　(二)為交易對(duì)方的直接或者間接控制人;

　　(三)在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人單位任職;

　　(四)為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見(jiàn)本制度第七十五條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

　　(五)為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍參見(jiàn)本制度第七十六條第(四)項(xiàng)的規(guī)定);

　　第九十三條基金會(huì)與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議：

　　(一)一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的基金會(huì)債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會(huì)債券或其他衍生品種;

　　(二)一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開(kāi)發(fā)行的基金會(huì)債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換基金會(huì)債券或者其他衍生品種;

　　(三)任何一方參與公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易;

　　(四)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他交易。

　　附則

　　第九十四條基金會(huì)控股子基金會(huì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，視同基金會(huì)行為。

　　第九十五條本制度所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”都含本數(shù);“超過(guò)”、“少于”、“低于”不含本數(shù)。

　　第九十六條本制度規(guī)定的事項(xiàng)如與國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及基金會(huì)章程的規(guī)定相抵觸，以國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及《基金會(huì)章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。并隨國(guó)家法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)則的變化而進(jìn)行修改。

　　第九十七條本制度由基金會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第九十八條本制度自理事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行

基金會(huì)管理制度10

　　1.1目的

　　為提高基金會(huì)職工工作績(jī)效，提升綜合素質(zhì)，增強(qiáng)職工本職工作的能力，有計(jì)劃地充實(shí)其知識(shí)技能，發(fā)揮其潛在能力，使基金會(huì)不斷創(chuàng)新發(fā)展，特制定《基金會(huì)職工培訓(xùn)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱本制度)，作為各級(jí)人員培訓(xùn)實(shí)施與管理的依據(jù)。

　　1.2適用范圍

　　基金會(huì)各級(jí)職工以及各職能部門開(kāi)展的各類培訓(xùn)及相關(guān)活動(dòng)均適用于本制度，職工參加或組織相關(guān)培訓(xùn)的情況，將納入部門和個(gè)人的績(jī)效考核范疇。另辦公室為本制度實(shí)施的協(xié)調(diào)、監(jiān)督及管理部門。

　　2.1培訓(xùn)需求的確定

　　辦公室根據(jù)基金會(huì)年度工作計(jì)劃，經(jīng)充分的培訓(xùn)需求調(diào)研后，擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)需求分析報(bào)告，或?qū)⑾嚓P(guān)內(nèi)容在年度工作計(jì)劃中予以體現(xiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。

　　2.2擬定年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃

　　每年1月30日前，辦公室根據(jù)基金會(huì)整體工作規(guī)劃，并結(jié)合各職能部門的年度工作計(jì)劃，擬定基金會(huì)年度培訓(xùn)計(jì)劃，計(jì)劃中應(yīng)包括全年擬計(jì)劃實(shí)施的培訓(xùn)項(xiàng)目、培訓(xùn)形式、預(yù)計(jì)開(kāi)展時(shí)間、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)等相關(guān)細(xì)則。

　　2.3年度培訓(xùn)方案或計(jì)劃的審批

　　辦公室擬定的'年度培訓(xùn)計(jì)劃，須報(bào)基金會(huì)年度工作計(jì)劃會(huì)議審議通過(guò)后執(zhí)行。期間如實(shí)際情況發(fā)生變化，需對(duì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。

　　2.4培訓(xùn)方案的實(shí)施

　　對(duì)于基金會(huì)自行組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)或相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng)，由基金會(huì)自行安排。如涉及其他部門人員，則須報(bào)基金會(huì)辦公室審核備案;對(duì)于因工作需要，派員外出參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，或邀請(qǐng)外部專家到基金會(huì)開(kāi)展相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，須報(bào)主管部門審批通過(guò)后執(zhí)行。

　　2.5培訓(xùn)時(shí)間的安排及管理

　　由基金會(huì)組織安排的各類專業(yè)技能培訓(xùn)，在時(shí)間安排上，盡可能安排在正常工作時(shí)間內(nèi)，并兼顧培訓(xùn)對(duì)日常工作影響降到最低程度;對(duì)于有基金會(huì)駐外人員參加的集中式培訓(xùn)，盡可能與基金會(huì)有關(guān)會(huì)議相結(jié)合，以節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。另如因綜合因素，需利用非工作時(shí)間開(kāi)展的培訓(xùn)，對(duì)于參訓(xùn)人員，則不計(jì)為加班。

　　3.1關(guān)于培訓(xùn)方式

　　3.1.1基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

　　由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織安排的內(nèi)部培訓(xùn)，由基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)主持或授課，培訓(xùn)對(duì)象也均為基金會(huì)內(nèi)部各層級(jí)職工。在有相關(guān)培訓(xùn)需求時(shí)，此類培訓(xùn)為第一選擇，如因各方面因素限制，基金會(huì)不具備開(kāi)展的條件，則可選擇其他方式的培訓(xùn)。

　　3.1.2外聘培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展基金會(huì)內(nèi)訓(xùn)

　　對(duì)于需要外聘培訓(xùn)師或管理咨詢機(jī)構(gòu)到基金會(huì)開(kāi)展實(shí)施培訓(xùn)項(xiàng)目或活動(dòng)，一般情況由基金會(huì)辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系和組織。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的培訓(xùn)，則相關(guān)業(yè)務(wù)部門可向基金會(huì)辦公室推薦培訓(xùn)師或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。辦公室根據(jù)基金會(huì)培訓(xùn)需求及與對(duì)方聯(lián)系情況，實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃。

　　3.1.3外派人員參加相關(guān)培訓(xùn)

　　對(duì)于因公須外派人員參加相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，則派出人員到辦公室領(lǐng)取《培訓(xùn)項(xiàng)目審批表》，按要求填寫，注明培訓(xùn)時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等，由主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)，方可參加相關(guān)培訓(xùn)。

　　3.1.4業(yè)務(wù)主管單位相關(guān)培訓(xùn)

　　業(yè)務(wù)主管單位培訓(xùn)部門組織的培訓(xùn)納入基金會(huì)培訓(xùn)計(jì)劃。

　　3.2關(guān)于培訓(xùn)的分類

　　3.2.1新職工入職培訓(xùn)

　　基金會(huì)新入職的職工須接受入職培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容主要包括基金會(huì)簡(jiǎn)介、規(guī)章制度、行為規(guī)范等相關(guān)內(nèi)容，以幫助新入職職工增進(jìn)對(duì)基金會(huì)及工作環(huán)境的了解，迅速進(jìn)入工作狀態(tài)。新職工培訓(xùn)一般采用內(nèi)訓(xùn)方式，辦公室根據(jù)當(dāng)期新職工的數(shù)量，不定期開(kāi)展，也可以與業(yè)務(wù)主管單位入職培訓(xùn)結(jié)合進(jìn)行。

　　3.2.2職工在職培訓(xùn)

　　基金會(huì)職工在職期間，每年須接受不低于30學(xué)時(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)干部接受基金會(huì)提供培訓(xùn)的時(shí)間不少于60學(xué)時(shí)。職工在職培訓(xùn)應(yīng)包括專業(yè)技能、外事交際技能、職業(yè)心態(tài)等方面的內(nèi)容。采用外訓(xùn)和內(nèi)訓(xùn)相結(jié)合的方式開(kāi)展進(jìn)行。

　　3.2.3關(guān)于職工外訓(xùn)

　　對(duì)于因工作需要，基金會(huì)派出職工參加相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)業(yè)培訓(xùn)，屬于職工外訓(xùn)(時(shí)間不超過(guò)30天)。外訓(xùn)費(fèi)用超過(guò)20xx元/人，脫產(chǎn)時(shí)間超過(guò)5天以上的，須報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。參加外訓(xùn)的人員受訓(xùn)完畢后，須向基金會(huì)辦公室提交受訓(xùn)總結(jié)和培訓(xùn)教材備案，方可到財(cái)務(wù)部門核銷相關(guān)費(fèi)用(培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等)。

　　4.1關(guān)于培訓(xùn)檔案

　　4.1.1培訓(xùn)檔案的建立

　　基金會(huì)開(kāi)展的新職工入職培訓(xùn)、各類職工在職培訓(xùn)、職工外訓(xùn)、委托培訓(xùn)等活動(dòng)結(jié)束后，辦公室應(yīng)建立相應(yīng)培訓(xùn)檔案?jìng)洳椤?/p>

　　4.1.2培訓(xùn)檔案的用途

　　建立培訓(xùn)檔案，是規(guī)范基金會(huì)培訓(xùn)管理的重要措施，讓各類培訓(xùn)均有相對(duì)完整詳細(xì)的記錄，避免重復(fù)培訓(xùn)，造成不必要的資源浪費(fèi)。同時(shí)，培訓(xùn)檔案也是基金會(huì)對(duì)于辦公室組織和開(kāi)展的各類培訓(xùn)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核的重要依據(jù)，保證培訓(xùn)效果及質(zhì)量的重要手段。

基金會(huì)管理制度11

　　第一章總則

　　第一條 遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《南都公益基金會(huì)章程》，根據(jù)公平合理、按勞分配的原則，特制定本制度。

　　第二條 凡本基金會(huì)員工的工資待遇，除有特殊規(guī)定之外，均應(yīng)依照本制度執(zhí)行。

　　第三條 本基金會(huì)員工的工資待遇包括：

　　(一)職務(wù)工資：根據(jù)擔(dān)任職務(wù)高低、崗位責(zé)任繁簡(jiǎn)輕重、工作條件和本人的學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)、工作能力等綜合資歷確定。

　　(二)績(jī)效工資：根據(jù)本基金會(huì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及員工在工作中的表現(xiàn)所給予的超額報(bào)酬。

　　(三)住房補(bǔ)貼：補(bǔ)貼員工住房支出。

　　(四)交通補(bǔ)貼：補(bǔ)貼員工上下班的交通費(fèi)用。

　　(五)通訊補(bǔ)貼：補(bǔ)貼員工工作中發(fā)生的通訊費(fèi)用。

　　第四條 下列款項(xiàng)由基金會(huì)在其工資待遇中代為扣繳：

　　(一)個(gè)人所得稅。

　　(二)公積金。

　　(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

　　(四)醫(yī)療保險(xiǎn)金。

　　(五)失業(yè)保險(xiǎn)金

　　(六)其它必要的款項(xiàng)。

　　第五條 工資的發(fā)放：

　　(一)工資的發(fā)放以月為計(jì)算單位;

　　(二)職務(wù)工資、住房補(bǔ)貼于每月 5日前發(fā)放;

　　(三)績(jī)效工資年底發(fā)放;

　　(四)通訊、交通補(bǔ)貼每月報(bào)銷。

　　第六條 根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策、行政法規(guī)和當(dāng)?shù)毓べY增長(zhǎng)水平，機(jī)構(gòu)可對(duì)工資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

　　第二章各項(xiàng)工資、津貼的計(jì)算、發(fā)放和考核

　　第七條 職務(wù)工資

　　(一)基金會(huì)職務(wù)分為7級(jí)：秘書長(zhǎng)、副秘書長(zhǎng)、項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)、項(xiàng)目主管、項(xiàng)目副主管、項(xiàng)目助理。每級(jí)又分成6檔。員工根據(jù)職務(wù)和檔次確定其職務(wù)工資(附表1)。

　　附表1：職務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)表(單位：元/月)

　　級(jí) 檔 項(xiàng)目 助理 項(xiàng)目 副主管 項(xiàng)目 主管 項(xiàng)目 副總監(jiān) 項(xiàng)目 總監(jiān) 副秘 書長(zhǎng) 秘書長(zhǎng)

　　一檔 3,350 4,500 6,000 7,000 8,800 17,100 30,000

　　二檔 3,550 4,750 6,300 7,400 9,300 17,900 32,000

　　三檔 3,750 5,000 6,600 7,800 9,800 18,700 34,000

　　四檔 3,950 5,250 6,900 8,200 10,300 19,500 36,000

　　五檔 4,150 5,500 7,200 8,600 10,800 20,300 38,000

　　六檔 4,350 5,750 7,500 9,000 11,300 21,100 40,000

　　(二)各職務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)

　　“項(xiàng)目助理”起薪為3350元，檔幅為200元。

　　“項(xiàng)目副主管”起薪為4500元，檔幅為250元。

　　“項(xiàng)目主管”起薪為6000元，檔幅為300元。

　　“項(xiàng)目副總監(jiān)”起薪為7000元，檔幅為400元。

　　“項(xiàng)目總監(jiān)”起薪為8800元，檔幅為500元。

　　“副秘書長(zhǎng)”起薪為17100元，檔幅為800元。

　　“秘書長(zhǎng)”起薪為30000元，檔幅為20xx元。

　　(三)職務(wù)工資晉升由員工每年績(jī)效考核結(jié)果確定，按照《南都基金會(huì)績(jī)效考核辦法》執(zhí)行。

　　第八條 績(jī)效工資：根據(jù)員工績(jī)效考核結(jié)果確定，按照《南都基金會(huì)績(jī)效考核辦法》執(zhí)行。

　　第九條 交通津貼：秘書長(zhǎng)不領(lǐng)交通補(bǔ)貼，其他員工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下(附表2)。

　　附表2：交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/月）

　　第十條 通訊補(bǔ)貼：秘書長(zhǎng)與副秘書長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他員工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下(附表3)。

　　附表3：通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(單位：元/月)

　　第十一條 住房補(bǔ)貼(附表4)：

　　附表4：住房補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(單位：元/月)

　　第十二條 住房公積金：?jiǎn)T工和基金會(huì)共同出資為個(gè)人建立公積金。具體繳費(fèi)基數(shù)和比例根據(jù)當(dāng)?shù)卣�府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十三條 養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)金：基金會(huì)參加養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)等保險(xiǎn)統(tǒng)籌，由基金會(huì)與員工本人按一定比例共同出資，存入員工個(gè)人賬戶。具體存儲(chǔ)及提取辦法按當(dāng)?shù)卣�府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章各類待遇規(guī)定

　　第十四條 帶薪休假

　　(一)假期

　　1、工齡1-5(含)年，假期每年為3天;工齡5-10(含)年，假期每年為7天;工齡10-15(含)年，假期每年為10天;工齡15年以上，假期每年為14天。

　　2、假期包括期間各類休息日，國(guó)慶假除外。

　　3、假期不跨年度使用。

　　4、新調(diào)入人員。上半年調(diào)入者，可享受當(dāng)年休假，下半年調(diào)入者，自第二年起享受年休假。

　　5、一年內(nèi)病假、事假累計(jì)超過(guò)二十二天者，取消當(dāng)年休假;如已休假，病假、事假超過(guò)二十二天者，取消第二年休假。

　　6、員工在其他機(jī)構(gòu)的工作年限可視情況計(jì)算工齡。

　　(二)待遇

　　帶薪休假扣除午餐補(bǔ)貼外不扣任何待遇，各部門不得因員工休年假的`原因扣其績(jī)效工資。

　　第十五條 探親假

　　(一)假期

　　1、探親：

　　(1)探配偶，每年一次30天。

　　(2)探父母：未婚員工，每年一次14天;如兩年一次，假期為30天。已婚員工，每四年一次20天。

　　2、探親假期包括期間的法定節(jié)假日，路程假按實(shí)另加。

　　3、新參加工作人員，進(jìn)基金會(huì)滿一年后方可享受。

　　(二)待遇

　　1、員工探親路費(fèi)只報(bào)銷火車硬座或輪船四等艙船票，45周歲以上乘火車超過(guò)6個(gè)小時(shí)(晚上8點(diǎn)—次日晨7點(diǎn))的可報(bào)銷硬臥車費(fèi)。

　　2、探親假期間，扣午餐補(bǔ)貼和25%職務(wù)津貼，各部門根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)其績(jī)效工資，其它待遇不減。

　　第十六條 婚喪假

　　(一)婚假：

　　1、一般婚假3天。

　　2、晚婚給假10天;晚婚系雙方初婚時(shí)，男滿25周歲，女滿23周歲。

　　(二)喪假：

　　1、喪假給假3天。

　　2、喪假系員工的直系親屬(包括員工的岳父母、公婆)死亡時(shí)才享受。

　　(三)待遇：

　　婚喪假期間，扣午餐補(bǔ)貼和25%職務(wù)工資，各部門根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)績(jī)效工資，其它待遇不減。

　　第十七條 員工申請(qǐng)?zhí)接H假、婚喪假、帶薪休假應(yīng)由各部門領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)，報(bào)基金會(huì)辦公室備案。

　　第十八條 建立一支面向社會(huì)的機(jī)構(gòu)志愿者隊(duì)伍，給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。

　　第十九條 本制度解釋權(quán)屬基金會(huì)辦公室。經(jīng)基金會(huì)理事會(huì)審議通過(guò)，自公布之日起實(shí)施執(zhí)行。

　　注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索基金會(huì)薪酬管理制度。

基金會(huì)管理制度12

　　總則

　　第一條財(cái)務(wù)管理制度是基金會(huì)各項(xiàng)管理制度中的重要制度之一，它是維護(hù)基金會(huì)日常工作運(yùn)行和基金會(huì)信譽(yù)的重要保障。

　　第二條健全財(cái)務(wù)管理制度，要按規(guī)范化、程序化、科學(xué)化要求，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批權(quán)限和審批程序的規(guī)定。

　　第三條健全逐級(jí)審批制度，強(qiáng)化逐級(jí)審查責(zé)任制，堵塞漏洞，杜絕弊端。

　　資產(chǎn)管理規(guī)定

　　第四條所有固定資產(chǎn)購(gòu)置均需報(bào)經(jīng)分管副理事長(zhǎng)審核，1萬(wàn)元以上的大型固定資產(chǎn)的購(gòu)置，均需報(bào)經(jīng)理事長(zhǎng)同事后，由主管財(cái)務(wù)的副理事長(zhǎng)審批有關(guān)憑證。

　　第五條辦公用品、消耗性物品的購(gòu)置，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排辦理，秘書長(zhǎng)審批。

　　第六條因工作需要購(gòu)置、領(lǐng)用的大型、專項(xiàng)器材和物品，由辦公室負(fù)責(zé)登記辦理使用或借用手續(xù)。凡借用貴重器材，必須要妥善保護(hù)，不得損壞，并按時(shí)歸還。

　　資金使用規(guī)定

　　第七條資金來(lái)源多元化，多種不同來(lái)源的資金，嚴(yán)格實(shí)施不同的管理規(guī)定。

　　第八條凡屬公募捐贈(zèng)的資金要尊重捐贈(zèng)人的意愿，落實(shí)到位，并及時(shí)向捐贈(zèng)人反饋受贈(zèng)單位、受贈(zèng)戶、受贈(zèng)人的信息，接受捐贈(zèng)人的監(jiān)督、檢查。

　　第九條凡捐贈(zèng)者的捐款無(wú)定向投放要求的，或指名捐給基金會(huì)的，應(yīng)按滾動(dòng)增值的要求，妥善運(yùn)作，以壯大扶貧實(shí)力。對(duì)能夠增值可投資的項(xiàng)目，由本會(huì)項(xiàng)目部審議及論證后，交理事長(zhǎng)辦公會(huì)議審定通過(guò)。

　　第十條凡動(dòng)用本會(huì)以資金用于扶貧到戶的扶貧款項(xiàng)，一律采取小額貸款方式，定期收回，滾動(dòng)使用，以不斷擴(kuò)大援助對(duì)象，提高扶貧效益。

　　第十一條各種項(xiàng)目在運(yùn)作中的資金滾動(dòng)，一律接受本會(huì)財(cái)務(wù)的'統(tǒng)一管理，按項(xiàng)目進(jìn)程實(shí)行分批拔款，分批報(bào)銷，切禁挪用。

　　第十二條本會(huì)扶貧基金不得用于經(jīng)商或借貸。

　　資金管理規(guī)定

　　第十三條依法按章按規(guī)辦事，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法規(guī)、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定。

　　第十四條會(huì)計(jì)要按規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)帳，做好收入、支出、費(fèi)用的復(fù)核和帳目的登記工作，做到開(kāi)支歸案、科目使用無(wú)誤；每月按時(shí)結(jié)帳，定期與出納核對(duì)現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳金額，做到帳帳相符，帳物相符，帳表相符。

　　第十五條切實(shí)做好財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用和債權(quán)、債務(wù)等日常會(huì)計(jì)核算工作，堅(jiān)持按月會(huì)計(jì)報(bào)表送審和年度決算報(bào)表送審制度。

　　第十六條金額2萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的由分管財(cái)務(wù)副理事長(zhǎng)報(bào)送理事長(zhǎng)審批，5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的由常務(wù)理事會(huì)討論決定。10萬(wàn)元以上的由理事會(huì)討論決定。

　　第十七條嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷工作。

　　第十八條保管好支票，做好支票領(lǐng)用和登記工作，嚴(yán)禁使用空額支票，違者將追究責(zé)任，并承擔(dān)一切后果。

　　第十九條嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫(kù)，違者將追究責(zé)任，并承擔(dān)一切后果。

　　第二十條嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)資料的歸檔工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳本和財(cái)務(wù)保報(bào)等會(huì)計(jì)檔案資料。

　　第二十一條財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，依法辦事，財(cái)務(wù)印章按規(guī)定分別保管，各負(fù)其責(zé)，絕不允許財(cái)務(wù)人員個(gè)人做主私蓋財(cái)務(wù)專用章和串蓋他人名章。財(cái)務(wù)印鑒不能一人保管，會(huì)計(jì)、出納一人外出或遇特殊情況不能到崗時(shí)，可暫將本人印章或?qū)Ｓ谜陆恢鞴茇?cái)務(wù)的副理事長(zhǎng)保管。

　　第二十二條對(duì)不符合本規(guī)定及違反國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

　　獎(jiǎng)懲規(guī)定

　　第二十三條隨著基金會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)工作將日益細(xì)致而繁重，對(duì)辛勤工作，無(wú)差錯(cuò)者，應(yīng)予以表彰。

　　第二十四條在開(kāi)展的各種項(xiàng)目運(yùn)作中，凡獲得實(shí)際收益，增加了基金會(huì)收入的，包括努力爭(zhēng)取到的政府拔款，均應(yīng)受到獎(jiǎng)勵(lì)。財(cái)務(wù)工作人員及其他相關(guān)工作人員亦應(yīng)獲得一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　第二十五條凡違反本規(guī)定的，將視其具體情況，給予相應(yīng)的規(guī)勸、告誡、警告直至處分。

　　第二十六條本制度規(guī)定自理事長(zhǎng)會(huì)議通過(guò)之日起執(zhí)行。

基金會(huì)管理制度13

　　根據(jù)國(guó)務(wù)院1988年9月27日第28日令《基金會(huì)管理辦法》、滬財(cái)行(1994)第81號(hào)、滬民社(1994)第16號(hào)文件《關(guān)于上海市社會(huì)團(tuán)體財(cái)務(wù)制度和上海市社會(huì)團(tuán)體會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本會(huì)的實(shí)際情況，特制訂財(cái)務(wù)管理制度如下：

　　一、財(cái)務(wù)管理的一般原則

　　１、本會(huì)實(shí)行自收自支行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

　�。病⒋壬苹�金會(huì)各辦事處所募集的基金實(shí)行市基金會(huì)基金部統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)帳，分類核算的辦法進(jìn)行管理，各辦事處每季度在次月10日前向市慈善基金會(huì)基金部上報(bào)會(huì)計(jì)決算情況報(bào)表，年末上報(bào)下年度預(yù)算。

　�。�、基金會(huì)設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳幾種主要帳冊(cè)以及各種必要輔助性帳簿(包括捐贈(zèng)實(shí)物帳)，慈善基金會(huì)各辦事處應(yīng)設(shè)置上述相應(yīng)各類帳冊(cè)。

　�。础⒏鞣N帳簿必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時(shí)，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。

　　５、基金會(huì)秘書處每半年將捐贈(zèng)款(物)情況向會(huì)長(zhǎng)及常務(wù)理事會(huì)報(bào)告。帳目由會(huì)計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)審核并不定期向社會(huì)公布，接受社會(huì)的監(jiān)督。

　　６、基金部設(shè)置會(huì)計(jì)科目26個(gè)，其中：資金來(lái)源類科目12個(gè)，資金運(yùn)用類科目7個(gè)，資金結(jié)存類科目7個(gè)，統(tǒng)一使用不得隨意變動(dòng)。

　　７、根據(jù)設(shè)置科目歸集，每季編制資金活動(dòng)情況表，支出明細(xì)表，年終編制歷年收支總表，上報(bào)有關(guān)單位。

　�。�、財(cái)務(wù)各類原始憑證按日裝訂成冊(cè)，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理辦法文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二、人員編制和工資福利

　�。�、本會(huì)在編人員的.配備，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，建立獨(dú)立工資基金手冊(cè)。

　�。�、本會(huì)在編人員的獎(jiǎng)金、福利待遇及勞動(dòng)保護(hù)用品發(fā)放，按照自收自支事業(yè)單位有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，聘用人員的工資，由聘用單位決定。

　�。�、因工作需要在法定節(jié)假日和業(yè)余時(shí)間加班，按《勞動(dòng)法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給加班工資。

　　三、收入管理

　　１、凡收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票，必須開(kāi)具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)給捐助、義舉單位或個(gè)人，按基金管理辦法及時(shí)將支票、現(xiàn)金繳銀行入帳�，F(xiàn)金一般情況不得過(guò)夜。

　�。�、倉(cāng)庫(kù)必須建立捐贈(zèng)實(shí)物收支帳冊(cè)，有品種，有數(shù)量及金額。

　　３、倉(cāng)庫(kù)保管員收到捐贈(zèng)實(shí)物后的入帳程序及手續(xù)：

　　(1)開(kāi)具實(shí)物收據(jù)給捐贈(zèng)單位或個(gè)人；

　　(2)根據(jù)實(shí)物收據(jù)驗(yàn)收后填寫入庫(kù)單并憑入庫(kù)單入帳；另一份入庫(kù)單交基金部財(cái)務(wù)。

　�。�、捐贈(zèng)實(shí)物出庫(kù)，必須填制出庫(kù)單，由收具單位蓋章后銷帳；另一份出庫(kù)單繳基金部財(cái)務(wù)。

　�。怠�倉(cāng)庫(kù)必須每半年盤存一次，核對(duì)帳物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，必須查明原因，列出清單，經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整帳面。

　　四、支出管理

　�。�、本會(huì)的日常開(kāi)支第一年無(wú)利息收入，由各資助單位提供資金開(kāi)設(shè)開(kāi)辦費(fèi)科目列支，第二年開(kāi)始按利息收入設(shè)會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出科目列支。

　�。�、根據(jù)本會(huì)有關(guān)規(guī)定，凡使用母金應(yīng)由會(huì)長(zhǎng)或委托人簽具意見(jiàn)后方可使用。日常會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支在500元以上由秘書長(zhǎng)審批；500元以下由常務(wù)副秘書長(zhǎng)或委托人審批。日常辦公經(jīng)費(fèi)在預(yù)算之內(nèi)可由辦公室掌握作用。各辦事處項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和日常工作經(jīng)費(fèi)開(kāi)支在預(yù)算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。３、日常零星開(kāi)支具體報(bào)銷規(guī)定：

　　(1)凡購(gòu)置各種辦公用品及低值易耗品向本會(huì)行政部門申請(qǐng)，由行政部門根據(jù)需要進(jìn)行采購(gòu)，并建立低值易耗品及辦公用品實(shí)物帳，各部門領(lǐng)用時(shí)必須簽字。

　　(2)工作人員因工作需要到外地出差，必須經(jīng)秘書長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷；報(bào)銷規(guī)定按國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定辦理。如有特殊情況由秘書長(zhǎng)簽字給予一定補(bǔ)貼。

　　(3)市內(nèi)出差午餐補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。

　　(4)本會(huì)召開(kāi)各種會(huì)議及組織有關(guān)活動(dòng)需預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)秘書長(zhǎng)審批，原則上按預(yù)算執(zhí)行。

　　(5)各辦事處的日常工作經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由各辦事處根據(jù)本單位的實(shí)際情況決定。

　　五、基金母本利息的分配

　　本會(huì)日常開(kāi)支費(fèi)用，在基金母本利息收入中開(kāi)支。當(dāng)年日常開(kāi)支費(fèi)用的節(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用，按5:3:2的比例，形成擴(kuò)充基金、福利基金、獎(jiǎng)勵(lì)基金三項(xiàng)基金。

　　六、票據(jù)管理

　�。薄⒅�票管理

　　(1)基金部出納向各開(kāi)戶銀行購(gòu)置轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管，并作好輔助記錄，將購(gòu)置支票的號(hào)碼登記在輔助帳本上，以便備查。

　　(2)現(xiàn)金支票只限于基金部出納領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)酬金、助困資金等使用，其他部門一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票。

　　(3)各部門需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票，必需事前填寫支票領(lǐng)用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準(zhǔn)后向基金部出納領(lǐng)用，一般限于３天內(nèi)將支票存根聯(lián)向基金部出納注銷。 (4)如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進(jìn)行調(diào)換。

　　２、收據(jù)管理

　　(1)基金部出納購(gòu)置統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號(hào)登記。收據(jù)存根按會(huì)計(jì)檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。

　　(2)各辦事處及有關(guān)部門領(lǐng)用收據(jù)第一次憑證明向基金部出納辦理手續(xù)，以后憑存根調(diào)換。

　　七、財(cái)產(chǎn)管理

　　本會(huì)的財(cái)產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。

　�。�、固定資產(chǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列為固定資產(chǎn)。

　�。�、低值易耗品：指達(dá)不到固定資產(chǎn)條件使用期限較短，更換比較頻繁物品。

　　上述兩類財(cái)產(chǎn)分別由辦公室和各辦事處建立財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)，基金部建立總帳定期進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)處理。

　　八、本制度經(jīng)基金會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，修改時(shí)同。

基金會(huì)管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)本基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按照合法、安全、有效的原則實(shí)現(xiàn)基金的保值、增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》和本基金會(huì)章程，制定本辦法。

　　第二條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運(yùn)用，對(duì)基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行綜合管理。具體包括：管理各項(xiàng)收入，降低成本費(fèi)用，合理安排和使用各項(xiàng)資金；加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高資金使用效益；建立健全財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查；維護(hù)基金會(huì)財(cái)產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)效益；開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，參與基金會(huì)財(cái)務(wù)決策，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，促進(jìn)基金會(huì)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展。

　　第三條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理體制、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、票據(jù)管理、成本（費(fèi)用）管理、物資管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露等。

　　第四條本基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度由理事會(huì)授權(quán)秘書長(zhǎng)依據(jù)基金會(huì)章程和本辦法制訂并實(shí)施。

　　第五條財(cái)務(wù)管理是基金會(huì)管理的重要組成部分，本基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。

　　第六條本基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。在理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)歸口秘書處統(tǒng)一管理。

　　第二章財(cái)務(wù)管理體制

　　第七條理事會(huì)是本基金會(huì)的決策機(jī)構(gòu)。理事會(huì)定期審議基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告，并決定財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題；秘書長(zhǎng)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)基金會(huì)的財(cái)務(wù)日常管理工作。

　　第八條本基金會(huì)配備具有專業(yè)資格的財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)不得兼任出納。財(cái)務(wù)人員必須按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

　　第九條本基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督，每年接受財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　第十條本基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及秘書長(zhǎng)之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

　　第十一條本基金會(huì)采用二級(jí)帳戶體系，即基金會(huì)在基本帳戶下設(shè)立二級(jí)明細(xì)帳戶，記載所管理的各項(xiàng)目（基金）的收支明細(xì)和余額，捐贈(zèng)人可以直接了解每筆收支的明細(xì)情況。

　　第三章預(yù)算管理

　　第十二條本基金會(huì)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計(jì)劃和任務(wù)，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調(diào)的原則，堅(jiān)持勤儉辦事的方針，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

　　第十三條秘書處根據(jù)年度工作計(jì)劃，編制各項(xiàng)目的"收入"、"業(yè)務(wù)活動(dòng)成本"、"管理費(fèi)用"等預(yù)算初稿，經(jīng)秘書長(zhǎng)審核后，形成年度財(cái)務(wù)總預(yù)算。財(cái)務(wù)總預(yù)算經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第十四條秘書處在編制年度預(yù)算時(shí)，收入預(yù)算參考上年預(yù)算執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃合理預(yù)測(cè)制定，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和工作計(jì)劃，本著量入為出、厲行節(jié)約的原則，按基金會(huì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或工作量測(cè)算編制。

　　第十五條秘書處須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。因工作計(jì)劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整，或者人員發(fā)生較大變化，需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，由秘書處報(bào)秘書長(zhǎng)，提交理事長(zhǎng)，理事長(zhǎng)提交理事會(huì)重新審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。在年內(nèi)季末和年末，秘書處應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)秘書長(zhǎng)和理事長(zhǎng)。預(yù)算執(zhí)行情況納入秘書處的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。

　　第四章收入管理

　　第十六條本基金會(huì)分類核算捐贈(zèng)收入與捐贈(zèng)以外其他收入。

　　第十七條本基金會(huì)根據(jù)各項(xiàng)收入性質(zhì)嚴(yán)格劃分限定性收入和非限定性收入，各項(xiàng)收入均納入年度總預(yù)算統(tǒng)籌計(jì)劃。

　　第十八條本基金會(huì)各項(xiàng)收入均歸口由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和核算，并與捐贈(zèng)人簽訂《捐贈(zèng)合同》，嚴(yán)格捐贈(zèng)票據(jù)及其他票據(jù)的使用和簽發(fā)。

　　第五章支出管理

　　第十九條本基金會(huì)各項(xiàng)支出的安排必須有利于公益慈善事業(yè)的發(fā)展，必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　第二十條各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)必須按照理事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行資助支出和費(fèi)用支出，并嚴(yán)格按照《捐贈(zèng)合同》安排資助計(jì)劃；建立健全各項(xiàng)支出管理和審批制度，兩千元以上的大額資金在撥付前，應(yīng)填寫《撥付資金申請(qǐng)表》。

　　第二十一條本基金會(huì)工作人員工資福利和行政辦公支出不超過(guò)當(dāng)年總支出的百分之十。

　　第二十二條本基金會(huì)的費(fèi)用支出按以下權(quán)限進(jìn)行審批：

　　1、項(xiàng)目（計(jì)劃）在年度預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用支出，十萬(wàn)元以上費(fèi)用支出由理事會(huì)決議審批。

　　2、五萬(wàn)元以上至十萬(wàn)元費(fèi)用支出由理事長(zhǎng)最終審批。

　　3、一萬(wàn)元以上至五萬(wàn)元費(fèi)用支出由秘書長(zhǎng)最終審批。

　　4、一萬(wàn)元以下費(fèi)用支出由執(zhí)行秘書長(zhǎng)最終審批。

　　第二十三條使用、轉(zhuǎn)交受托代理資產(chǎn)和明確了具體使用方式的捐贈(zèng)資產(chǎn)，由秘書長(zhǎng)提交理事長(zhǎng)審批后撥付。

　　資金支付流程，基金會(huì)資金支付包括以下兩種方式，一是脊柱側(cè)彎項(xiàng)目捐贈(zèng)資金支付，基金會(huì)網(wǎng)上平臺(tái)審批后，由經(jīng)辦人填制《付款通知書》（見(jiàn)附表一）經(jīng)執(zhí)行秘書長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)人員付款。二是基金會(huì)捐贈(zèng)項(xiàng)目及業(yè)務(wù)開(kāi)支，首先由經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用審批單》見(jiàn)（附表

　　二、附表三），說(shuō)明資金支付內(nèi)容、金額，根據(jù)資金額度逐級(jí)審批。

　　差旅報(bào)銷單是《費(fèi)用審批單》的支持依據(jù)。便于財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目核算的費(fèi)用分配。

　　第二十三條受助人應(yīng)與基金會(huì)簽訂《資助合同》，收到基金會(huì)資助的貨幣或物資后，應(yīng)向基金會(huì)出具收據(jù)。

　　第六章票據(jù)管理

　　第二十四條本基金會(huì)出納負(fù)責(zé)保管《接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)》、支票等各類票據(jù)，并做好輔助記錄。票據(jù)存根按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定保管，不得隨意銷毀。

　　第七章成本（費(fèi)用）管理

　　第二十五條成本核算的基本任務(wù)是反映項(xiàng)目管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi)，并結(jié)合預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財(cái)力，降低成本（費(fèi)用），改善項(xiàng)目管理，為慈善事業(yè)和公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎(chǔ)。

　　第二十六條成本（費(fèi)用）一般包括業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用和其他費(fèi)用等。本基金會(huì)根據(jù)《民間非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法，建立和健全項(xiàng)目成本（費(fèi)用）核算制度。

　　第二十七條有關(guān)成本（費(fèi)用）核算的原始記錄、憑證、帳、費(fèi)用匯總和分配表等資料，內(nèi)容必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映項(xiàng)目在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

　　第二十八條因項(xiàng)目策劃、信息溝通、捐贈(zèng)服務(wù)及捐款籌集等，需向捐贈(zèng)人提供項(xiàng)目或活動(dòng)成本估算，由財(cái)務(wù)人員與相關(guān)項(xiàng)目管理人員負(fù)責(zé)。在提交成本估算前，應(yīng)經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目成本（費(fèi)用）估算，按照成本核算的原則和方法進(jìn)行，必須提供可靠的人力、物資、費(fèi)用支出的估算依據(jù)。

　　第八章物資管理

　　第二十九條物資是資金的實(shí)物形態(tài)之一。物資管理要貫徹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則，既要保證公益慈善事業(yè)的需要，又要防止物資積壓和損失浪費(fèi)，最大限度地發(fā)揮物資的效益。

　　第三十條物資管理包括：固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和捐贈(zèng)物資管理等。

　　第三十一條固定資產(chǎn)是用于基金會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，單位價(jià)值在二千元以上、使用年限超過(guò)一年的辦公設(shè)備或其他設(shè)施；單位價(jià)值雖未達(dá)到二千元，但使用年限在一年以上的大批同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理；單位價(jià)值雖已超過(guò)二千元，但易損壞、更換頻繁的，不作為固定資產(chǎn)管理。

　　（一）固定資產(chǎn)按用途分類管理，并建立驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、登記、折舊、檢查和維修制度，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

　�。ǘ�）注重發(fā)揮固定資產(chǎn)的.效益，購(gòu)（建）固定資產(chǎn)特別是房產(chǎn)等，必須進(jìn)行可行性論證，提出兩種以上方案，擇優(yōu)選用。

　　（三）加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢、處理的管理，確屬不能或不宜使用的固定資產(chǎn)，可以作報(bào)廢處理；確屬閑置不需要的固定資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定的程序處理，避免積壓，造成損失浪費(fèi)。

　　第三十二條低值易耗品是指單位價(jià)值較低、容易損耗、不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工器具以及辦公用品等。

　　低值易耗品的購(gòu)買、驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管等須審批程序規(guī)范，管理控制科學(xué)。在保證工作需要的前提下，降低材料和低值易耗品的庫(kù)存和消耗。

　　第三十三條捐贈(zèng)物資是基金會(huì)募集的非貨幣性捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)，包括教學(xué)用品、圖書、藥品、保健品、醫(yī)療器械、糧食、食品、帳篷、棉被、衣物、玩具等物資。捐贈(zèng)物資管理辦法另行制定。

　　第九章財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　第三十四條財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督是認(rèn)識(shí)、掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)律，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)慈善事業(yè)和公益事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

　　第三十五條財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況，資金運(yùn)用情況，成本（費(fèi)用）情況，財(cái)產(chǎn)物資的使用、管理情況等�；�金會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理和服務(wù)特點(diǎn)，建立科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。通過(guò)分析，反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果，并將分析結(jié)果及時(shí)提交給秘書處和理事會(huì)，為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。

　　第三十六條基金會(huì)財(cái)務(wù)人員要通過(guò)收支審核、財(cái)務(wù)分析等，對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)用、物資管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要及時(shí)予以制止、糾正；性質(zhì)比較嚴(yán)重的，要向秘書長(zhǎng)、理事長(zhǎng)報(bào)告。

　　第十章財(cái)務(wù)決算

　　第三十七條年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間公益慈善項(xiàng)目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

　　第三十八條本基金會(huì)在嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)帳簿為基本依據(jù)，認(rèn)真組織財(cái)務(wù)決算編制和報(bào)表工作，做到帳表一致、帳帳一致、帳證一致、帳實(shí)一致。

　　第三十九條本基金會(huì)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。

　　第四十條本基金會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露須經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第十一章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

　　第四十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、管理人和理事會(huì)等基金會(huì)利益相關(guān)方了解基金會(huì)資源狀況、負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源。財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要環(huán)節(jié)，其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第四十二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書構(gòu)成。按照《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，本基金會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表，同時(shí)包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注，說(shuō)明基金會(huì)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

　　第四十三條本基金會(huì)建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；按照基金會(huì)章程的規(guī)定定期在基金會(huì)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　第四十四條以單一項(xiàng)目或捐贈(zèng)人為報(bào)告主體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)按《會(huì)計(jì)制度》核算并編制，報(bào)秘書長(zhǎng)審閱批準(zhǔn)后，方可對(duì)外提供或披露。重大財(cái)務(wù)信息的披露必須納入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，由秘書長(zhǎng)提交理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后對(duì)外披露。

　　第十二章會(huì)計(jì)檔案管理

　　第四十五條會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映基金會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)資料。

　　第四十六條本基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行，實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)整理歸檔。

　　第四十七條本基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)秘書長(zhǎng)批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

　　第四十八條銷毀會(huì)計(jì)檔案須按規(guī)定程序?qū)徟�。�?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其他未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，單獨(dú)抽出另行立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

　　第十三章附則

　　第四十九條本辦法未涉及由投資形成的資產(chǎn)及其它資產(chǎn)，此類資產(chǎn)的管理辦法另行制定。

　　第五十條本辦法自理事會(huì)會(huì)議通過(guò)之日起施行，由秘書長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。第五十一條本辦法的修訂由秘書長(zhǎng)提出修改意見(jiàn)，報(bào)理事會(huì)審議通過(guò)后施行。

基金會(huì)管理制度15

　　為了全面遵守《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)章程》，加強(qiáng)基金會(huì)檔案資料管理，充分發(fā)揮檔案資料的作用，結(jié)合本基金會(huì)實(shí)際，特制定本規(guī)定。

　　一、檔案管理

　　(一)基金會(huì)檔案的收集、整理和保管工作由辦公室負(fù)責(zé)。

　　(二)歸檔的文件材料要求完整、齊全、準(zhǔn)確并注意區(qū)分不同價(jià)值分類整理、立卷。歸檔材料應(yīng)妥善管理，嚴(yán)防丟失、毀損。

　　(三)歸檔范圍：上級(jí)機(jī)關(guān)印發(fā)、本基金會(huì)制發(fā)或工作中形成的，具有參考價(jià)值的(包括但不限于下列)各種材料。

　　1.登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位下發(fā)的與本基金會(huì)有關(guān)的決定、條例、規(guī)定、登記證、法人證、批復(fù)等；

　　2.本基金會(huì)向登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位提出的`各項(xiàng)報(bào)告；

　　3.本基金會(huì)的章程和各項(xiàng)管理制度；

　　4.本基金會(huì)的工作計(jì)劃、總結(jié)、年度工作報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、會(huì)議記錄、理事會(huì)紀(jì)要及與有關(guān)單位和個(gè)人簽訂的合同、協(xié)議等；

　　5.會(huì)計(jì)預(yù)算、決算統(tǒng)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　6.本基金會(huì)理事會(huì)成員和工作人員基本情況；

　　7.本基金會(huì)職工工資、福利及工作人員任免、聘用、考核、獎(jiǎng)勵(lì)、處分、辭職、辭退的文件材料；

　　8.本基金會(huì)的歷史沿革、大事記及反映本基金會(huì)重要活動(dòng)的簡(jiǎn)報(bào)、聲像材料、榮譽(yù)證書，有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物材料。

　　9.本基金會(huì)民政部登記年檢報(bào)告、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告、重要活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)人講話、題詞及其音像資料；

　　10.其他具有保存價(jià)值的文件材料等。

　　二、收集整理

　　(一)本基金會(huì)所開(kāi)展的各項(xiàng)工作、活動(dòng)，按照歸檔要求，由承辦人在工作和活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)將文件資料集中后交辦公室整理歸檔。

　　(二)本基金會(huì)工作人員外出學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研、參加相關(guān)部門召開(kāi)的會(huì)議等公務(wù)活動(dòng)后，應(yīng)將會(huì)議主要文件等需歸檔的資料交辦公室整理歸檔。

　　(三)本基金會(huì)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理立卷，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

　　(四)建立基金會(huì)專家?guī)�、志愿者�?shù)據(jù)庫(kù)，利用基金會(huì)網(wǎng)站及時(shí)向公眾傳遞各種活動(dòng)信息及相關(guān)資料。

　　三、檔案利用

　　(一)借閱檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格履行借閱、歸還登記手續(xù)。

　　(二)查閱檔案時(shí)，嚴(yán)禁在檔案上作涂改、圈劃、抽換、批注，未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)復(fù)制檔案。

　　四、檔案管理人員發(fā)生變更時(shí)，要及時(shí)填寫移交清單，辦好移交手續(xù)。

　　五、本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起實(shí)行。

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