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最簡潔財務制度（精選12篇）
在當今社會生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編整理的最簡潔財務制度，歡迎閱讀與收藏。
最簡潔財務制度 1
財務部工作制度：
一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財務工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務管理的'實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，及時清理債權、債務。
四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，為領導決策提供根據。
五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關、外單位業(yè)務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調節(jié)表。
六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。
七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。
八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。
最簡潔財務制度 2
�。�1）財務狀況分析企業(yè)的財務狀況是用資金進行反映的生產經營成果。
企業(yè)的資產、負債和所有者權益從不同方面反映企業(yè)的生產規(guī)模、資金周轉情況和企業(yè)經營的穩(wěn)定程度。分析企業(yè)的財務狀況包括：分析其資本結構，資金使用效率和資產使用效率等。其中資金使用效率和資產使用效率分析構成該企業(yè)營運能力分析，它是財務狀況分析的重點。常用指標：流動資產周轉率、存貨周轉率、企業(yè)應收賬款周轉率等。
�。�2）獲利能力分析企業(yè)的獲利能力是企業(yè)資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業(yè)從銷售收入中能獲取利潤多少的能力。
盈利能力可反映出該企業(yè)經營業(yè)績的好壞，因此，企業(yè)的'經營人員、投資者和債權人都非常重視和關心。獲利能力分析常用指標：主營業(yè)務利潤率、營業(yè)利潤率、銷售毛利率、銷售凈利率等。
�。�3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。長期償債能力指企業(yè)保證及時償付一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上到期債務的可靠程度。其指標有固定支出保障倍數、利息保障倍數、全部資本化比率和負債與ebitda比率等。短期償債能力指企業(yè)支付一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內到期債務的能力。其指標有現金比率、營運資金、速動比率、流動比率等。
�。�4）現金流量分析。
現金流量分析是通過現金流量比率分析對企業(yè)償債能力、獲利能力以及財務需求能力進行財務評價。常用指標有銷售現金比率、現金債務比率、現金再投資比率和現金滿足內部需要率等。
�。�5）投資報酬分析。
投資報酬指企業(yè)投入資本后所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標有資本金報酬率和股東權益報酬率、總資產報酬率和凈資產報酬率等。
�。�6）增長能力分析。
企業(yè)的成長性，是企業(yè)通過自身生產經營活動，不斷擴大和積累而形成的發(fā)展?jié)撃�，其是投資者在選購股票進行長期投資時最為關注的問題。增長能力分析常用的指標有利潤增長率、銷售增長率、現金增長率、凈資產增長率和股利增長率等
最簡潔財務制度 3
1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經費支出及�？钪С龅膱箐N業(yè)務，在業(yè)務上接受財政會計核算中心的指導。
2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續(xù)。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務后勤工作的校領導審批。2014元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計核算中心有關條例和幼兒園有關報銷規(guī)章制度辦理報銷事務。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發(fā)現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計核算中心審核，按審核權限批準后，予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的'意見。財務人員應向幼兒園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經費的收支帳目根據會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經費收支情況和掌握經費使用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節(jié)約開支。
最簡潔財務制度 4
一、財務人員做到規(guī)范做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支情況。
二、一切支出，必須經園長批準方可進行，合理使用、精打細算，每學期有一定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，互相監(jiān)督，團結協(xié)作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必須有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。
七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
最簡潔財務制度 5
一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關財務的規(guī)定與精神
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規(guī)章制度。
四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。
五、協(xié)助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。
六、經費使用必須有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。
七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。
八、不符合規(guī)定的票據及沒有聯簽的'票據，會計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。
十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。
十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現金、不得超過有關規(guī)定，超過現金應立即解存到銀行。
十六、學校要建立嚴密的內部財務監(jiān)督
最簡潔財務制度 6
1、收入問題：
為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發(fā)票，錢貨早已經交易。
2、成本問題：
�、�、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發(fā)出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
�、�、部分生產類企業(yè)因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業(yè)平時的成本按估計的方法來核算成本。
�、邸⑵綍r不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節(jié)，財務記錄不準確。
3、資金問題：
�、�、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業(yè)互相擔保；向個人借款用于暫時的資金往來或是生產經營，利息高于銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
�、�、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少于賬面，存在較多白條；現金使用不合規(guī)。
③、往往有較多的'業(yè)務費（給客戶采購人員的回扣），在白條中列支，到最后沒有相應的發(fā)票或是費用單。
�、�、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。
5、固定資產、無形資產問題：
�、�、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
�、�、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
�、�、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
最簡潔財務制度 7
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度：
一、加強原始憑證管理，根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。
三、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。
四、編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
五、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。
七、根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。公司主管對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。
九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
十一、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
十二、公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的'支出，按規(guī)定計入成本費用。
十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
十四、企業(yè)對存放的各項產品必須進行定期或不定期的清查盤點。發(fā)現財產物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進行處理，確保財產物資賬實相符和資金完整。
最簡潔財務制度 8
第一章總則
一、為了規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，依據施工企業(yè)財務會計制度有關規(guī)定，并結合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。
二、公司設立財務部，其崗位職責分別是：
1、財務主管崗位職責
�、旁谪攧湛偙O(jiān)領導下，負責公司財務記賬、核算、往來款項對賬、財務報表編制、財務分析和日常財務事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內容完整。公司會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。財務月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經理和財務總監(jiān)。
�、聘鶕贤s定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預支款，以致最終結算。結算手續(xù)簽字按照公司財務管理制度執(zhí)行。
�、秦撠焻f(xié)調與稅務等部門的工作關系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務。
�、蓉撠煻ㄆ诮M織公司固定資產、物資和流動資產的盤存、清查核實，及時處理好財產溢余和毀損賬務。
�、韶撠焻f(xié)調有關人員進行工程實用材料抽檢工作。
�、守撠煿窘y(tǒng)計工作，按要求及時報建設主管部門和統(tǒng)計部門包括網上填報。
�、肆P則：
�、儇攧沼涃~、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。
�、谫~實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經濟責任。
�、圻`反公司管理制度，按相關管理制度執(zhí)行。
2、出納崗位職責
�、旁谪攧罩鞴茴I導下，做好公司庫存現金、有價證券的保管工作。
�、聘鶕贤瑓f(xié)議條款和工程預算，經常了解工程進度，定期向財務主管匯報工程款的收入與支出事項。
�、且獓栏駡�(zhí)行公司費用管理規(guī)定。費用類單據上要有經手人、主管負責人簽字；材料款結算單要有施工隊長、材料專員、財務主管簽字；工程款結算單上要有工程部主管、財務主管簽字。出納憑總經理簽批后的單據辦理付款事項。
�、葐T工因業(yè)務需要借支現金的，首先在出納處填寫借支單，經所在部門負責人和財務主管審核簽字后，由總經理審批總經理不在情況下由副總經理審批，方可到出納取款。相關業(yè)務事項完成后三日內，經辦人須與出納結清帳款。
⑸現金帳、銀行存款帳要按照財務事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結、帳款相符、帳帳相符，每天登記現金日報表。
�、守撠熮k公品購進和領用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經總經理審批100元以下由分管副總審批后購買，再由部、室簽字領用。
⑺崗位罰則
�、賹κ掷m(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續(xù)，未造成經濟損失的，處以20元/次罰款，造成經濟損失的，承擔相應的經濟責任；若錯付，由本人負責追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。
�、诎l(fā)生現金、有價證券及債券短缺、失竊的，經查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。
�、蹏朗毓旧虡I(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔相應的經濟責任。
④報表、帳務數據有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。
三、財務管理的基本任務
1、建立健全財務管理制度，完善內部經營責任制，如實反映公司的財務狀況和經營成果；
2、做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；
3、及時結算、收回工程款，依法合理籌集資金；
4、有效利用各項資產，努力提高經濟效益。
四、資金審批制度
�、潘锌铐椀闹Ц�，須經總經理批準。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
�、情_具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經總經理批準；
�、韧鶃砜铐椀臎_轉指非正常經營業(yè)務，須總經理批準；⑸非正常經營業(yè)務調出資金須經過總經理批準；
�、视靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經總經理批準。
五、施工工程用款審批制度
施工工程用款由總經理批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。
施工工程用款支付批工作流程
六、費用支出審批事項
�、鸥髀毮懿块T根據實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，后報銷。報銷的費用原始單據必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據實填報。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務部門認可的發(fā)票，填寫內容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務專用章。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務人員有權拒絕報銷。
�、瀑M用報銷流程：由費用當事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財務部門復核，經總經理批準后方可到出納處進行實際結算。
⑶費用報銷單填寫規(guī)范：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據，出納有權做退回處理。
�、葐T工因工程業(yè)務或出差需要借支現金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經所在部門主管和財務部主管審核簽字后，由總經理審批或請示總經理同意后方可到出納處取款。相關業(yè)務事項完成后三日內，經辦人須與出納結清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔。
�、缮婕皯甑确钦ＹM用，須總經理批準。
�、试趫箐N過程中單據必須依實填寫，如經審查發(fā)現有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。
第二章公司相關費用支出制度
為了規(guī)范公司的財務行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，本著精打細算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。
1、差旅費
公司員工因公出差，根據《出差申請表》所批準的事項和到達地點依實報銷。
�、磐獾爻霾�
�、僭谕窘煌ㄙM：根據出具的車票面額，再核定路途的時間、職務級別和實際情況為依據以實報銷。
�、诠締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。按地區(qū)標準、出差天數給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。省內市外城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務單位所在地出差，期間接受業(yè)務單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費；無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。
③住宿費：按地區(qū)標準，職務級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數參考車船票的時間任發(fā)票報銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費不得高于20元，地級市每人每天住宿費不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經理審批決定報銷額度。
�、票臼谐霾�
本市出差或辦事僅有市內交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。因時間過早或過晚早7：00前或22：00后可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務部作退回處理。
2、招待費
因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務部門提出本次費用計劃單次超過200元的必須采用書面申請，內容包括：
�、偈掠桑�
�、趨⒓尤藬�；
�、郯l(fā)生次數；
�、茴A計金額。經財務主管簽字后到出納會計領款。招待事項完畢必須填列支出憑證并注明①事由；②參加人數；③發(fā)生次數，憑發(fā)票無法索取發(fā)票的須有收款收據到財務部結款，不寫明的財務可退回處理。
出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。
3、手機費
手機費用根據所擔當的職務級別和工作需要，確定該崗位的手機費報銷額度，手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內按實報銷，超額部分由個人承擔�？偨浝硎謾C費據實報銷；副總經理、工程部主任、物資采購專員手機費為100元/月；其他人員為50元/月；經營部業(yè)務員手機費從業(yè)務提存中報銷。
4、辦公費
辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，辦公用品由各部門主管根據實際需要填報申購單，交由行政部審核，總經理審批后進行統(tǒng)一購買、驗收、入庫，根據發(fā)票、入庫單報銷實際費用，然后根據需要進行領用登記。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據需要發(fā)放、限定臺數，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領用文具，人員離職時，應將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
5、運輸費
運輸費支付應在運輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運合同；②有驗收簽字的貨運清單，經相應的部門審批后可辦理結付。經辦人員要盡量直接與司機聯系，以減少貨運費用。
6、車輛使用費
車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機領卡加油。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據耗油標準、加油時間、數量、用車記錄考核用車情況；路橋費、洗車費由駕駛員集中匯總，由行政部根據派車記錄復核簽字報銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應指定維修點。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據維修情況復核以實報銷。
第三章工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
�、曝撠煿こ踢M度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；
�、曝攧詹扛鶕嘘P文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送總經理審批。
6、工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
�、曝攧詹扛鶕鞣N經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準；
⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算，并制訂《工程竣工決算書》；
�、裙こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，財務部憑工程竣工決算書進行成本結算。
第四章固定資產管理制度
1、公司財產的范圍
�、殴矩敭a包括固定資產和低值易耗品；
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
�、欠矄雾梼r值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算
⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理；
⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�、切姓亢凸こ滩繎付▽Ｈ素撠煿矩敭a的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
3、固定資產按下列方法計價：
�、刨徣氲�.，按照買賣價加上支付的運雜費、安裝調試費等；
�、谱孕薪ㄔ斓模凑战ㄔ爝^程中發(fā)生的實際支出；
⑶在已有固定資產基礎上改建、擴建的，按照已有固定資產原價加上改建、擴建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；
�、韧顿Y者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值；
�、扇谫Y租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調試費等。
7、固定資產采用平均年限法計提折舊，折舊費相應攤入工程施工和管理費用中，最終計入工程成本。
8、財產的購置與調撥
�、判姓扛鶕景l(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報總經理批準后方可采購；
�、曝敭a購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
�、歉鞑块T需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報行政部審批，總經理批準；
⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
�、韶敭a在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
9、財產的清查、盤點
�、殴矩敭a歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；
�、秦敭a盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報總經理，由總經理決定處理意見；
⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
第五章存貨管理制度
企業(yè)應當做好存貨管理基礎工作，建立健全存貨管理制度，完善內部經濟責任制。在企業(yè)生產經營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。
存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。
1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、采購保管費計價；建設單位供應的，按合同上確定的價格計價；自制的，按制造過程中的各項實際支出計價；車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。
2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衛(wèi)生清潔。
3、配合采購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產廠長及采購部。
4、材料購回時，由倉庫管理人員按質按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由采購人提供采購價，財務據此入賬核算，待到下月初在按原數沖回，發(fā)票到后再按實際價格入賬。
5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。
6、對于外購物資數量短缺、品種質量不符的，因此造成的損失由采購人員負責追究供貨商責任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。
7、加工車間或施工單位領用材料時，要履行審批和領料手續(xù)。領料人要先認真填寫“領料申請表”并經部門主管簽字，然后報經主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領料人，領料人再到倉庫領用材料，辦理“出庫單”及相關手續(xù)。倉庫保管員接到“領料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據“領料申請表”據實發(fā)貨。倉庫保管員每天根據當天的“領料申請表”匯總填寫“出庫單”，填寫內容：領料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數量。
8、對領用未耗用完的物資包括殘余料，如下一批生產或工程不再用，應及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產仍需耗用的，月末清點造表報財務會計，便于財務如實核算成本。
9、生產或工程領用的材料，因為質量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時通知采購人對該材料進行退貨或換購處理，由此產生的費用采購人要和供貨商溝通，應由供貨商承擔。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責任；外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。
10、月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產部門核對一致后，報財務會計。
11、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。
12、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。
盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。
最簡潔財務制度 9
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經政策，加強財務監(jiān)督，嚴格財經紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切違法違紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，對醫(yī)院的各項支出嚴格執(zhí)行分級審核制度，財務院長出納。對于未經審核的憑證不予支付。
三、按照事業(yè)方案，正確準時編制年度和季度的財務方案，辦理睬計業(yè)務，根據規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報。
四、加強醫(yī)院經濟管理，定期舉行經濟活動分析，并會同有關部門做好經濟管理核算的管理工作。
五、凡本院對外采構開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證，原始憑證由經手人驗收人和主管負責人簽字后，方能依據報銷，一切空白紙條，不能作為正式憑證，出差或因公借支，須經主管部門領導批準，任務完成后準時辦理結帳手續(xù)。
六、會計人員要準時清理債權債務，防止拖欠，削減呆帳。
七、財務部門應與有關科室協(xié)作，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國家財產舉行常常的`監(jiān)督，準時清查庫存，防止鋪張和積壓。
八、每日收入的現金要當日送存銀行，庫存現金不得超過銀行的規(guī)定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經手人具體記下，每日集中研究，找出緣由后報領導指示處理。
九、原始憑證、帳本、工資冊、財務結算等資料及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。
十、對本院的物價有監(jiān)管職責，定期或不定期地對本院收費舉行監(jiān)督管理。
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第一章總則
第一條為規(guī)范市級機關食堂管理，落實厲行節(jié)約要求，提高機關餐飲服務保障水平，根據《江蘇省黨政機關厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定》、《江蘇省機關事務管理辦法》和機關食堂管理的有關要求，制訂本辦法。
第二條本辦法的實施范圍為市級黨政機關和人民團體、群眾團體、民主黨派，以及市直屬事業(yè)單位。市級機關所屬單位食堂由各主管部門參照本辦法實施管理。
第三條市級機關食堂管理工作應遵循安全衛(wèi)生、厲行節(jié)約、優(yōu)質服務、有力保障的原則。
第四條市級機關食堂主要為機關工作人員提供經濟、安全、衛(wèi)生、可口的工作餐飲服務，同時可兼顧提供機關公務接待工作餐。
第五條市級機關食堂的主辦單位是食堂管理工作的責任部門。食堂協(xié)辦單位應遵循主辦單位的管理要求，并協(xié)助做好食堂管理工作。
第六條市機關事務管理局負責市級機關食堂管理工作的檢查和指導，并協(xié)同有關部門對食堂管理工作進行監(jiān)督。
第七條市級機關食堂應接受所在地食品藥品監(jiān)督管理部門、公安消防機構的管理監(jiān)督。
第二章基本要求
第八條市級機關食堂必須依法領取《餐飲服務許可證》，按照許可范圍在有效期內依法經營。新申領《餐飲服務許可證》或許可證變更的，食堂主辦單位應當向有關單位申請批準，并報市機關事務管理局備案。
第九條市級機關食堂的選址、布局、內部場所設置、設施設備配置等應符合食品安全和消防安全要求。
第十條食堂主辦單位應當建立或者明確食堂管理的工作機構和負責人員，建立健全食堂管理制度，明確職責分工，落實工作責任。
食堂協(xié)辦單位應指定工作人員，協(xié)助主辦單位抓好食堂日常管理保障工作。
第十一條市級機關食堂應根據實際情況，明確食堂的就餐人員范圍及具體消費方式，報市機關事務管理局備案。
第十二條市級機關食堂應加強內部安保、消防、食品安全管理，建立健全安全管理制度，落實安全管理責任制。根據實際情況配備安全防范設施、設備和器材等；定期對場所、設施設備進行清潔、消毒和維護保養(yǎng)，保持清潔衛(wèi)生和良好運行狀態(tài)；定期組織安全檢查，及時消除安全隱患。
第十三條市級機關食堂應加強從業(yè)人員管理。合理配備經培訓合格的食品安全管理人員、廚師、服務人員、勤雜人員等；按規(guī)定組織從業(yè)人員進行健康檢查，建立員工健康管理檔案；制訂員工培訓計劃，定期組織安全意識、職業(yè)道德教育和業(yè)務知識、操作技能培訓，員工須掌握必要的安保、消防、食品安全常識，具備防范和處置安全事故的基本技能。
第十四條市級機關食堂應按照國家有關規(guī)定和食品安全標準的要求采購食品、食品添加劑和食品相關產品，對食品采購、驗收、保管、加工、貯存、銷售、留樣等環(huán)節(jié)按照規(guī)范實施嚴格的流程管理。制定食品安全、消防安全事故應急處置預案，并定期組織演練。
第十五條市級機關食堂應按照有關法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求加強餐飲服務質量管理，結合機關食堂特點，從食品質量、花色品種、服務方式、飲食安全等方面，制定并執(zhí)行機關餐飲服務工作規(guī)范和食品質量標準，不斷提高食堂的服務水平。
食堂主辦單位應加強對機關餐飲服務質量的監(jiān)督管理，定期檢查餐飲服務質量情況，及時通報發(fā)現的問題并督促整改落實；定期組織機關餐飲服務滿意度調查，及時收集服務對象的意見和建議，分析存在的問題并落實改進措施，保證服務質量的持續(xù)提升。
第十六條市級機關食堂應當加強財務和資產管理，嚴格執(zhí)行有關財經法規(guī)和機關國有資產管理規(guī)定，配備專職或者兼職會計，加強固定資產管理和成本核算，及時填制憑證、登記賬簿、出具報表，不斷提高財務和資產管理水平。
第三章分類標準和管理細則
第十七條市級機關食堂根據供餐人數，劃分為三個類別，分別制訂食堂分類標準和相應的管理細則。食堂分類標準為：Ⅰ類食堂，供餐人數300人以上的`食堂；Ⅱ類食堂，供餐人數100人—300人的食堂；Ⅲ類食堂，供餐人數100人以下的食堂。
第十八條食堂主辦單位根據食堂的分類標準及其管理細則對食堂進行日常管理。
第四章厲行節(jié)約
第十九條市級機關食堂應建立厲行節(jié)約制度和措施。加強食品和其他原材料的節(jié)約管理，防止因腐爛變質造成損耗，推行工作簡餐，提供小份食品，切實避免食品浪費。
加強水、電、氣、材等各種資源的節(jié)約管理，積極推廣使用節(jié)水設備和節(jié)能灶具，減少一次性餐具使用，減少資源消耗。
第二十條餐廚廢棄物應單獨設置回收裝置，采取就地資源化處理或交由具有回收資質的企業(yè)進行處理。
第二十一條市級機關單位應當加強食堂公務接待管理，嚴格執(zhí)行公務接待有關規(guī)定標準。
第二十二條食堂的管理服務單位應建立用餐人員登記制度，對用餐人數實施動態(tài)管理，按用餐人數采購、制作、配餐。
食堂主辦單位應建立食堂巡視檢查制度，對浪費行為給予批評教育。
第二十三條市級機關單位應加強食堂厲行節(jié)約、反對浪費宣傳，在食堂顯著位置設置張貼節(jié)約節(jié)儉、文明就餐宣傳標語，因地制宜開展節(jié)約節(jié)儉教育活動，引導干部職工樹立健康膳食理念，增強節(jié)約意識，杜絕浪費行為。
第五章服務社會化
第二十四條食堂主辦單位應當積極推進機關食堂服務社會化改革，引進社會餐飲服務機構承辦和經營機關食堂。
第二十五條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構，應對引進對象實行資格審查。引進的社會餐飲服務機構應當同時具備以下資格條件：
1、具有獨立企業(yè)法人資格、獨立承擔民事責任的能力；
2、具有合法有效的餐飲服務許可證、營業(yè)執(zhí)照等經營證照；
3、具備為機關單位提供餐飲服務的能力，并有從事機關、企事業(yè)單位餐飲服務1年以上從業(yè)經歷；
4、有完備的食堂管理組織機構和規(guī)章制度；具有相應專業(yè)技術人員；食堂專職負責人具有餐飲業(yè)經營管理經驗和取得食品安全管理員資格；所有員工均持有有效的健康證，無違法犯罪記錄；
5、有依法繳納稅收和繳交社會保障資金的良好記錄，具有良好的商業(yè)信譽和經營業(yè)績；
6、近3年內在經營活動中未出現食品安全事故和違法記錄。
第二十六條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構須遵循公開、公平、公正的原則，依照政府購買社會服務的規(guī)范程序組織實施。
食堂餐飲服務采購預算達到政府采購規(guī)定限額標準的，應委托集中采購機構采購。
第二十七條進入市級機關的社會餐飲服務機構，應當遵守國家的法律、法規(guī)和食堂主辦單位的管理規(guī)定，認真做好服務工作。出現以下情形之一者不得繼續(xù)在市級機關單位經營：
1、在合同期內發(fā)生食品安全事故或違法行為的；
2、違反食堂主辦單位管理規(guī)定或合同條款進行經營活動，經處罰后不及時整改的；
3、人員管理不善，未建立人員管理檔案，或食堂從業(yè)人員上崗前未經審核、體檢和崗前培訓的；頻繁更換食堂從業(yè)人員，年更換率達30%以上的；
4、轉包他人經營的；
5、有其他嚴重影響機關食堂安全和單位職工權益情形的。
第二十八條食堂主辦單位應明確責任部門和人員，嚴格對引進的餐飲服務機構加強監(jiān)督和管理。
第二十九條食堂主辦單位引進社會餐飲服務機構前，應當告知市機關事務管理局，并在簽訂正式合同的10個工作日內，書面向市機關事務管理局備案，同時接受市機關事務管理局的監(jiān)督管理。
第六章監(jiān)督檢查
第三十條食堂的管理服務單位應嚴格執(zhí)行內部管理服務制度，加強日常服務管理，每日安排專人進行檢查，檢查情況形成資料歸檔。
第三十一條食堂主辦單位應當建立并嚴格執(zhí)行食堂監(jiān)督管理制度，定期對食堂管理服務情況進行監(jiān)督檢查，確保職工就餐安全。
對引入的社會餐飲服務機構應當嚴格按照合同加強管理，出現違規(guī)違約行為應當及時糾正處理。對因違法違規(guī)違約而中止合同的企業(yè)，食堂主辦單位要及時將處理情況以書面形式向市機關事務管理局和所在地的食品藥品監(jiān)督管理部門、公安消防機構通報。
第三十二條市級機關食堂管理服務情況實行年度報告制度，食堂主辦單位應于每年12月份以書面形式向市機關事務管理局提交年度自查報告。
第三十三條市機關事務管理局會同市食品藥品監(jiān)督管理部門、公安消防機構等業(yè)務管理和執(zhí)法機構，對食堂管理服務情況進行評價，對管理規(guī)范、服務和經營良好的單位通報表揚，對管理不善的單位通報批評。對有違法違紀情形的，提請有關部門依法查處。
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第一條 為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。
第二條 根據財務制度規(guī)定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。
1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。
2. 搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。
1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。
2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。
第一節(jié) 財產的劃分
第四條 固定資產：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產為固定資產。
1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產。
2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產。
第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。
1. 單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。
2. 消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條 廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。
1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。
第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。
第二節(jié) 財產管理組織和人員職責
第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產由庫房管理員負責分管；在用財產由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。
第十條 財產專職會計的職責
1. 負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。
2. 認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領發(fā)、調撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務處理及時。
3. 負責記好各類財產賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。
4. 負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產管理人員搞好財務和實物的管理工作，發(fā)現賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進行調整和處理。
5. 保管好財產賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經理批準。
6. 要熟悉財產使用、保管時間、數量和規(guī)格，對閑置的財產要提出處理意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經營活動需要。
第十一條 庫房管理員的職責
1. 根據每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。
2. 堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握財產數量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。
3. 定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。
4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。
5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。
第十二條 使用部門財產管理員（或兼職）職責
1. 負責管理本部門班組的財產、登記帳卡，每季度與負責財產的專職會計核對一次，發(fā)現差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。
2. 辦理財產領用、交回、調撥、報損、借用、歸還、賠償等手續(xù)。及時登記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。
3. 妥善保管本部門班組的財產，外借財產要及時催還，以防丟失，損壞，財產物品一律不得給私人。
第三節(jié) 財產的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定
第十三條 固定資產請購計劃的`編制
財產專職會計要根據酒店的經營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務負責人和總經理審批后報班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。
第十四條 酒店之間可以通用的經營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部門提出請購單經采購部、酒店財務負責人和總經理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調配，統(tǒng)一安排付款。
第十五條 采購
1. 酒店所有財產物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。
2. 任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。
3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。
4. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一起送至財務部報帳。
5. 采購備用金要經常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。
6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質量，以免造成積壓和浪費。
第十六條 驗收
1. 收貨部接到采購員購進的財產和物資，要根據訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數、檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按本酒店的財產名稱填制收貨報告，簽收后一聯交供應單位，憑此向財務部結算。
2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理
2.1 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；
2.2 購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；
2.3 供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；
2.4 屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收；
2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結算。
2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。
第十七條 審批
1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等，須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。
2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務收支計劃內執(zhí)行；計劃內零星購置及大批購置財產物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。
3. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經部門經理與酒店財務負責人審批。
4. 物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。
第四節(jié) 固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理
第十八條 庫房財產管理
1. 酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。
2. 財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調整帳卡，以保障帳物相符。
第十九條 部門班組財產管理
1. 各使用部門的在用財產應實行定額配備，部門經理負責，指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。
2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據領取、調撥等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發(fā)現賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。
3. 部門財產保管員不宜經常調換，若必須調換，要事先通知財務部財產管理小組，并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù)，方可離開。
第二十條 財產領發(fā)、交回手續(xù)
1. 使用部門領用在庫財產時，要按規(guī)定審批權限做批準手續(xù)后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報告或賠償的財產時，需交舊領新，賠償單要有財務收款簽字）一式三聯，憑此向庫房領取，一聯作部門記帳，一聯作庫房記帳憑證，一聯作會計記帳憑證。
2. 多余財產要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯，連同實物交庫房管理員簽收，三聯分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。
3. 使用部門向庫房領取、交回財產時，要持部門保管帳卡和單據到財務部財產管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。
4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務已經完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領用單位的數量，以避免重復列支費用。
第二十一條 財產調撥、報銷手續(xù)
1. 使用部門之間財產調撥，需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡，同時調整總帳的存放地點，以保證帳帳相符。
2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經理審批后報銷。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經批準后處理并銷帳。
第二十二條 租借財產手續(xù)
1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產，要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續(xù)。
2. 酒店財產一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經理的批準，方可辦理借用手續(xù)。
3. 庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。
4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉租，轉借。
5. 對外租借成批物品要按標準收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特殊物品要加倍賠償）。
第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理
第二十三條 庫房的管理
1. 物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。
2. 購進的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負責管理。領用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。控制進、銷、存數量，憑購進、領出單據登帳，做到帳帳相符。
第二十四條 領發(fā)和調撥手續(xù)
1. 物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。各使用部門領用物品材料時，要填寫“領物單”并由部門經理和酒店財務負責人批準。
2. 庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數字。
3. 各部門領用物品如有多余或有適用時，應及時退回庫房，退回時，以紅筆填寫“領物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。
4. 庫房物品不準出售給個人，如遇外單位調撥時，先到財務部辦理交接款后，憑財務簽收貨款單據和出庫單發(fā)給物品，未經財務辦理手續(xù)者一律不準出庫。
第六節(jié) 廢舊物資管理
第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。
第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產、報損的棉織類、其它報損財產和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。
第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。
第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按規(guī)定權限得到批準后，統(tǒng)一處理。
第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定
第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內穿著，非工作時不得使用。工種變更，應將舊工服交回制服室。
第三十條 按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數量作為周轉用。
第三十一條 各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領取棉織品手續(xù)。
第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產的財產保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應經主管部門經理批準；若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務負責人和總經理批準，并按手續(xù)報損處理。
2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：
2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；
2.2損壞之公物經修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；
2.3損壞之公物雖能修復，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產減值部分；
2.4損壞之公物不能修復時，尚有殘值者，可按現價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現值全價計算賠償費。
2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。
第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定
1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；
2. 非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。
3. 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。
4. 凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。
5. 賠償手續(xù)
5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產使用部門財產保管員開出“賠償單”，一式四聯分別作為部門班組存根、收款收據、財務收入憑證、財產報損和領發(fā)憑證。
5．2部門財產保管員向賠償人收款后，應連同四聯賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務部財產管理小組辦理財產手續(xù)。
5．3賓客當時不能付現金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結帳時扣回，再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。
5．4職工不能付現金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。
第九節(jié) 會計科目
第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關的“固定資產”、“固定資產折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產、流動資產的金額變化情況。
第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。
第三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產登記卡片，及時、正確地反映租借財產的變化情況，以避免財產混亂。
第三十七條 正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。
1. 固定資產盤點表
1.1使用目的在于記錄固定資產實際盤點數并與移交數量比較。
1.2盤點表的內容包括：資產保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產保管及盤點人員姓名；資產編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數量。
1.3盤點表使用說明：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產保管員簽字負責，申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序，移交數量根據申領、轉移與報廢加以調整；盤點時由財產保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數量欄填寫實際盤點數量并由保管使用部門主管簽字作實。
1.4其它：為了便于盤點工作，固定資產的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產每年最少要盤點一次，移交與盤點數不符時，調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。
2. 低值易耗品在用記錄
2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數量、存放及使用地點。
2.2記錄表的內容包括：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉移、 報廢及庫存在用余額數量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。
最簡潔財務制度 12
第一章 總則
第一條 為加強學生會財務管理，規(guī)范財務行為，明晰財務操作程序，實現學生會財務管理規(guī)范化、制度化、高效化，促進學生會財務狀況的健康和公開，特制定本制度。
第二條 學生會各部門應本著財務獨立、科學預算，節(jié)約使用的原則，合理高效地使用學生會資金等財產。財務部要認真做好財務管理和服務工作。
第二章 財務管理部門及職權分工
第三條 學生會日常財務工作由華中師范大學學生會主席團負責，校學生會財務部協(xié)助主席團做好財務工作。學生委員會負責監(jiān)督學生會財務工作。
第四條 校學生會財務工作實行統(tǒng)一收支。校學生會各部門各項工作的財務支出必須交由主席團并委托財務部統(tǒng)一管理。
第五條 主席團負責各項活動經費和日常工作開支的審核和批準工作，分管財務工作的副主席負責每月向學生委員會做財務匯報。
1、校學生會各部門部長擔任工作項目負責人時，應將活動策劃和經費預算交給分管主席，由分管主席對預算進行審核后，交給主席批準。
2、校學生會副主席擔任工作項目負責人時，應將活動策劃和經費預算交給主席審核和批準。
3、如出現預算金額較大或者主席認為應當提交主席團會議討論的活動項目預算，應由主席團會議討論通過后批準。
第六條 財務部的主要職責及要求:
1、按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續(xù)完備、數目準確、賬目清晰、及時報賬，保持資金周轉流暢。
2、按照“購買工作用品與付賬分開”的原則，負責各部門購買財務的付賬工作。
3、做好學生會資金的收支記載和匯總工作。
4、管理學生會固定財產，做好固定財產的借用和收回工作，做好活動結束后的可循環(huán)使用財產的清算回收工作。
5、每月做好財務資金收支狀況統(tǒng)計工作，及時向主席團匯報。
第三章 財務使用及報賬程序
第七條 預算資金審批過程:
1、根據活動策劃，認真填寫《華中師范大學學生會活動經費預決算明細表》中的預算情況表;
2、將活動策劃和《華中師范大學學生會活動經費預決算明細表》一并交分管副主席、主席審批。
3、將審批后的《華中師范大學學生會活動經費預決算明細表》交財務部備案。
4、活動項目成員和財務部對口負責同學一起購買活動所需相關物品。活動項目成員負責采購所需物品，財務部同學負責付賬，索要發(fā)票，并做好登記工作，由所有相關同學簽字確認�；顒禹椖控撠熚锲焚徺I的同學不需要進行任何現金支付。
第八條 決算資金報賬過程:
1、根據資金的實際使用情況，活動負責人填寫好《學生會活動經費預決算明細表》中的決算情況表。
2、財務部和活動負責人確認無誤后，交由主席審核、批準簽字;
3、持經主席批復決算明細表到財務部進行資金支出備案，在審核處簽字;
4、財務部到校團委老師處審核簽字，并在校財務處報賬。
第九條 財務部根據經主席團批準后的預算，如校學生會有儲備的固定使用物品或者前期活動中尚有結余的物品可以滿足部門活動需要，原則上不購買該項物品或者購買缺額部分。如相關活動負責人與財務部出現分歧，交由分管主席或者主席酌情處理。
第十條 原則上活動支出總額不得超過預算，如出現突發(fā)事項等特殊情況需向主席請示。
第十一條 活動項目負責人應在活動結束后2天內填寫好《學生會活動經費預決算明細表》。財務部應在3天內到校團委和財務部做好財務報賬。
第四章 票據
第十二條 根據華中師范大學財務處規(guī)定，有效票據為加蓋商家發(fā)票專用章的“湖北省增值稅發(fā)票”(有SW水印)以及“華中師范大學內部結算憑證”(紅色)，其他票據不予認可;票據內容應與所報項目有關。
第十三條 發(fā)票和收據的付款單位應統(tǒng)一為“華中師范大學”。票據背面應有活動負責人、活動物品購買人、財務部付賬人簽字。票據背面需要注明款項用途。
第十四條 票據應當完整，文字清晰，關鍵數字不得有涂改。
第五章 贊助資金、物品保管
第十五條 學生會活動贊助經費除按照規(guī)定提成外，其他的經費應納入到校學生會財務帳戶，嚴禁學生會下設各部門截留收入，私設金庫。
第十六條 各部門取得的贊助經費需及時提交財務部備案，由財務部向付款方開具加蓋華中師范大學學生會印章的收據，并保留存根聯備查。
第十七條 開具加蓋學生會印章的收據必須得到校團委分管學生會工作的老師或者主席的批準方可進行。
第十八條 活動贊助所獲得的物品應由相關部門交由財務部統(tǒng)一管理，并做好備案登記工作。物品的.使用應由相關部門報主席團批準。任何部門與個人不得藏匿、私分贊助物資。
第六章 學生會日常打印制度
第十九條校學生會與校外商店(老團委打印店、天華廣告公司)簽訂定點打印合同。各部門日常工作材料(包括橫幅、幕布等)打印統(tǒng)一在定點商定完成，不需要支付資金。各部門到非定點商定從事打印項目應事先獲得主席的批準。
第二十條 一次性黑白打印頁數在50頁或者彩色打印在5頁以內，可在部長處領取打印單直接打印。黑白打印50頁以上，彩色、獎狀打印5張以上需到主席或者分管主席處領取打印單。定做橫幅、噴繪等到主席或者分管主席處領取打印單。主席或者分管主席應對所批準打印項目的內容進行審核。
第七章 固定資產
第二十一條 財務部負責保管學生會固定資產。所有借用學生會固定資產的部門應在財務部處做好登記。原則上應該活動結束當天交還財務部。
第二十二條 財務部負責在活動結束后對可循環(huán)利用的物品進行回收和登記。所有屬于學生會公共財產的物品均應上交學生會。
第八章 財務違規(guī)處理
第二十三條 如發(fā)現有關學生干部在財務管理和使用方面確實存在嚴重違規(guī)、失職、瀆職情形的，按照相關規(guī)定，進行嚴肅處理。
第二十四條 在學生會財務管理過程中，發(fā)現如下情況的，以失職論處，按照一次重大失誤處理:部門活動開支項目嚴重超過已獲審批的預算，部門負責人以失職論處;分管部門出現隱瞞收入、私設金庫等重大違規(guī)行為，相關副主席以失職論處;財務部成員怠于財務管理工作，導致財務管理混亂的，以失職論處。
第二十五條 在學生會財務管理過程中，發(fā)現如下情況的，以瀆職論處，根據程序直接辭退，并追回款項:部門出現隱瞞收入、私設金庫、藏匿私分物資等重大違規(guī)行為，部門負責人以瀆職論處;通過虛開、涂改、分攤發(fā)票或收據等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學生會經費，行為已經完成的，相關當事人以瀆職論處;財務部成員與部門同學串通做賬的，所涉及的相關當事人，全部以瀆職論處。
第九章 其他事項
第二十六條 學生會各部門應對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。大型活動組委會主任需在《華中師范大學大型活動報告書》中進行詳細的財務使用狀況說明。
第二十七條 通訊費等費用采取學期末一次性補助方式，不需要在活動預算中出現。
第二十八條 本條例自通過之日前實施。
第二十九條 本條例的解釋權屬于華中師范大學主席團
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