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      企業(yè)審計工作總結(jié)

      時間:2022-12-20 16:12:35 工作總結(jié) 我要投稿

      企業(yè)審計工作總結(jié)

        總結(jié)是指社會團(tuán)體、企業(yè)單位和個人對某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析,得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識的一種書面材料,寫總結(jié)有利于我們學(xué)習(xí)和工作能力的提高,為此要我們寫一份總結(jié)。你所見過的總結(jié)應(yīng)該是什么樣的?下面是小編收集整理的企業(yè)審計工作總結(jié),僅供參考,歡迎大家閱讀。

      企業(yè)審計工作總結(jié)

      企業(yè)審計工作總結(jié)1

        x集團(tuán)公司審計部自xx年8月成立以來,在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的十八大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作,以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績,F(xiàn)將xx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:

        一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)

        審計部從成立之日起,加強(qiáng)對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn):

        一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。

        二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的`培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。

        二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展

        為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):

        一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強(qiáng)制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。

        二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。

        三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴(kuò)大審計覆蓋面,進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。

        三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)

        審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署,從xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。

        (一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平

        審計部xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,年終進(jìn)行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟(jì)效益。

        (二)開展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序

        審計部xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo):

        一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序,影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。

        二是要按照集團(tuán)公司的要求,健全和加強(qiáng)制度建設(shè),進(jìn)一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

        (三)積極開展專項審計,推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展

        審計部在xx年下半年積極開展專項審計工作:

        一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;

        二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;

        三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展,有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行,取得實際成效。

        四、存在的不足問題

        集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:

        一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;

        二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;

        三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;

        四是制度建設(shè)還不夠健全完善;

        五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。

        這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。

        五、xx年工作計劃

        (一)加強(qiáng)宣傳,突出審計工作的重要性

        審計部要切實加強(qiáng)宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作,使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。

        (二)加強(qiáng)財務(wù)管理,強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作

        審計部要配合財務(wù)部門,加強(qiáng)下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神,進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

        (三)運(yùn)用審計結(jié)果,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展

        審計部要充分運(yùn)用審計結(jié)果,加強(qiáng)對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。

        (四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性

        審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。

        (五)加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平

        審計部要加強(qiáng)審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進(jìn)審計工作發(fā)展,為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

      企業(yè)審計工作總結(jié)2

        為貫徹落實省、市、縣關(guān)于開展“服務(wù)企業(yè)周”的活動,促進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn),為企業(yè)發(fā)展提供更好的服務(wù),縣審計局深入到企業(yè)中去,并與企業(yè)相關(guān)聯(lián)系人建立了良好的溝通渠道,科學(xué)運(yùn)用矛盾的原理,具體問題具體分析,幫助企業(yè)解決了當(dāng)務(wù)之急。具體工作如下:

        一、送服務(wù),了解企業(yè)現(xiàn)狀

        采取現(xiàn)場實地考察的.形式,以座談會方式,進(jìn)行面對面溝通,心與心交流,增加了收集到的企業(yè)信息的準(zhǔn)確性。

        二、送政策,解決實際問題

        經(jīng)過座談,發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題根源大都是流動資金的問題,利好的政策可以為企業(yè)提供一定的發(fā)展方向,節(jié)約資金甚至提供賺取更多更大的利潤的空間。

        三、送“售后”,暢通溝通渠道

        縣審計局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員和企業(yè)相關(guān)人員互留聯(lián)系方式,以便于后期的溝通服務(wù),確保服務(wù)企業(yè)“中止而不終止”。

      企業(yè)審計工作總結(jié)3

        20xx年是****集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

        一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

        (一)財務(wù)方面的工作

        1、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

        財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

        2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

        根據(jù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)****行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。通過此次的自查,切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

        3、加強(qiáng)資金管理的作用

        為了規(guī)范****集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。為確保各項工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的'經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

        4、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

        20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

        為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)財務(wù)制度,總結(jié)集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了****集團(tuán)的財務(wù)制度。

        為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

        5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

        我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

        6、充分利用稅收政策

        (二)審計方面的工作

        1、全面迎接國家審計

        2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

        3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

        4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

       。1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。

        (2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

       。3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。

        二、存在的問題

        20xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

        一是需要加大制度建設(shè)的力度;

        二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理;

        三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

        四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

        三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路

        20xx年是我司的關(guān)鍵年,如何提高企業(yè)財務(wù)管理,提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量,對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度,我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作:

       。ㄒ唬┰鰪(qiáng)服務(wù)。

        一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。

        二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。

        三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。

        四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。

        (二)加強(qiáng)管理。

        一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,報總公司財務(wù)部審批,加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。

        二是加強(qiáng)對資金管理。管理好各個環(huán)節(jié),并堅持靈活運(yùn)用原則,確保在規(guī)范的前提下,充分發(fā)揮資金時間價值。

        三是加強(qiáng)財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢,統(tǒng)一由綜合管理部門管理,確保國有財產(chǎn)的不流失。

       。ㄈ┯行ПO(jiān)督。

       。ㄋ模┘訌(qiáng)控制。

       。ㄎ澹╅_拓創(chuàng)新。

        在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

      企業(yè)審計工作總結(jié)4

        我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。

        一、20xx年全市內(nèi)部審計概況

        20xx年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個,專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示:全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個,內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個),查出損失浪費(fèi)8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個,獲獎6個),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。

        二、協(xié)會主要工作

        20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作:

        1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

        一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和xx屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究xx屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,通報xx屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開xx屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)xx屆四次理事會議精神;布置我市20xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置20xx年ciA考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。

        二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財政局、xx縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、xx卷煙廠、xx紡機(jī)、xx煙機(jī)、xx光電等絕大多數(shù)會員單位,加強(qiáng)與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強(qiáng)協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

        2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料

        6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議,傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié),并載入史冊,有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感,對貫徹落實內(nèi)部審計新理念,推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,促進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展,肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng)驗和行之有效的方式方法。

        3、貫徹新理念,開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。

        一是理論研討。

        20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施,組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,增強(qiáng)理論研討效果上下功夫。具體要求是:定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇,李云飛同志撰寫的《行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎,其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。

        二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。

        4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。xx煙廠、xx煙機(jī)、xx紡機(jī)、石門xx發(fā)電、xx米業(yè)、xx光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會,各自介紹經(jīng)驗,形成共識:內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體,要搞好此項工作:

        一是領(lǐng)導(dǎo)重視,

        二是部門合作、

        三是自身工作成效。

        他們的經(jīng)驗已在《xx內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。

        4、堅持不懈的組織好ciA考試報名工作,推進(jìn)內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。

        目前,ciA資格考試已成為國內(nèi)權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。

        一是6月9日召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,布置20xx年ciA考試報名工作;

        二是在《xx內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談ciA》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表,介紹ciA考試的方法和技巧,講解ciA考試中的難點疑慮。

        三是上門介紹宣傳,如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳,已有27名同志報考ciA。

        5、抓好教育培訓(xùn),全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。

        按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求,不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號)轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[20xx]12號文件,要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實施,按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排,我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn),20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn),18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機(jī)基礎(chǔ)知識,提高內(nèi)審人員的實際操作能力。

        7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機(jī)輔助審計》普及培訓(xùn)班,全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班,聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、xx紡機(jī)、湖南文理學(xué)院、xx市教育局等單位分別參加了集團(tuán)總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。

        6、狠抓審計質(zhì)量,開展優(yōu)秀項目評比。

        9月30日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號,關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求:

        一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐,注重實效,選送審計效果好的項目;

        二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合,選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目;

        三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合,選送起點高、眼光遠(yuǎn)、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。

        根據(jù)這一要求,各區(qū)、縣(市)審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān),積極督促輔導(dǎo),在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖;xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子,下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo),指出問題并加以修改,取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進(jìn)行仔細(xì)評選,從中篩選了7個項目報省參評,獲得4個一等獎,2個二等獎。

        7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。

        一是辦好《xx內(nèi)部審計》刊物,《xx內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物,我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式,全年共收到稿件50多篇,出版刊物四期。

        二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作,共完成征訂任務(wù)374份,超計劃67份。

        8、鞏固和發(fā)展會員單位

        面臨“脫鉤”情況下的新形勢,通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式,鞏固和發(fā)展會員單位,壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個,今年新增13個。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個,達(dá)到59個。

        9、組織交流、開拓視野、擴(kuò)大影響。

        適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流,我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號)、4月29日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號)發(fā)出通知,要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴xx、xx、xx等地考察;xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察;市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,收到了滿意的效果。

        三、我市內(nèi)部審計工作的主要特點

        1、領(lǐng)導(dǎo)重視,支持得力。

        3月25日,市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會xx屆三次理事會上強(qiáng)調(diào):“進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo),促進(jìn)內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”,“近年來,我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣(市)審計局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。x縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報,多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作,為內(nèi)審人員壯膽打氣;審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作,聽取內(nèi)審工作情況匯報,排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費(fèi)。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話,概括起來就是“三個真心實意”

        一是要真心實意解決認(rèn)識問題,了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”;

        二是要真心實意解決體系問題,即設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu),配備專職人員,授予內(nèi)審職權(quán),解決內(nèi)審待遇,執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;

        三是要真心實意解決實干問題,即內(nèi)審人員要定好“位”,做好“為”,樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”,也要做“謀士”。

        xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報,贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持,將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作,把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分,列入議事日程,納入崗位目標(biāo)考核。

        一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,一名副局長分管,一名老干部主抓;

        二是發(fā)展協(xié)會組織,壯大內(nèi)審隊伍;

        三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作,全市召開2次內(nèi)部審計工作會,局長到會講話,提出工作要求,給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。

        欣運(yùn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作,大力支持內(nèi)審人員依法履職,親自部署,指導(dǎo)工作,及時聽取匯報,并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管,從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管,保證了審計工作的正常經(jīng)費(fèi),改善了辦公條件。

        武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定,新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計,全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強(qiáng)調(diào)內(nèi)審工作,對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。

        2、深入基層調(diào)研,強(qiáng)化服務(wù)指導(dǎo)。

        xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。

        一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座,9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位,從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進(jìn)行指導(dǎo);

        二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》,從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo);

        三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》,從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的.問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想,在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī),積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計隊伍。

        武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底,進(jìn)行分類指導(dǎo),組織業(yè)務(wù)交流,現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個一”活動(年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費(fèi)、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表),展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力,促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程,作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程,按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣,步步到位,編制模擬項目,制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu),規(guī)范操作程序。x縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。

        臨x縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制,對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外,平時經(jīng)常上門指導(dǎo),電話聯(lián)系,有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股,做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答,使指導(dǎo)工作落到實處。

        3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向,積極開展內(nèi)控審計,提升內(nèi)部審計價值。

        xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險,按照內(nèi)部控制重要性原則,精心組織,周密部署,扎實推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作,將用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)和用戶欠費(fèi)業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費(fèi)用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點風(fēng)險點,以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進(jìn)行評估,通過評估,提高了員工的風(fēng)險識別能力,增強(qiáng)了內(nèi)控意識,達(dá)到了自我評估的預(yù)期目標(biāo);對卡業(yè)財差異、用戶欠費(fèi)業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估,查找和釋放預(yù)收賬款和欠費(fèi)風(fēng)險,還原財務(wù)指標(biāo)的真實性,促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量,確保會計信息的真實性,促進(jìn)了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。

        xx卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對xx芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查,包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費(fèi)用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等,提出了三條審計建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴(kuò)建(二期)工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時,采用綜合評價法設(shè)定上限值,將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避,有效保證了工程的實施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運(yùn)作項目實施投資效果審計評估,于年底在公司重要會議上予以通報,引起參會高管人員震驚,會上就資本運(yùn)作“得”與“失”的問題開展專題討論,為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督:財務(wù)審計揭隱患,促規(guī)范。對7個單位進(jìn)行交叉審計,發(fā)現(xiàn)問題26個,違規(guī)金額347.58萬元,提出審計建議19條;離任審計明責(zé)任,促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計,發(fā)現(xiàn)問題14個,違規(guī)金額448.24萬元,提出建議13條;基建審計保安全,促效益。

        一是嚴(yán)把程序關(guān),從立項、招投標(biāo)、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控,

        二是嚴(yán)把造價關(guān),確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。

        共審計25個基建項目,審減金額181.21萬元,審減率13.94%;后續(xù)審計看落實,促整改。對審計過的單位進(jìn)行回頭看,落實整改建議,市局發(fā)文通報,提高了各單位對整改的重視程度;政府采購嚴(yán)程序,把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶,保證采購項目合規(guī)合法,參與審查16個政府采購項目,節(jié)約資金129.46萬元,進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為,降低了審計風(fēng)險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。xx紡機(jī)審計部積極參與風(fēng)險管理與控制,對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查,采取發(fā)律師函、補(bǔ)簽還款協(xié)議等法律手段加強(qiáng)催收力度,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè),維護(hù)央行穩(wěn)定,

        一是積極介入重要風(fēng)險管理,參與大額采購審計;

        二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項檢查;三是繼續(xù)修改補(bǔ)充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》,進(jìn)一步規(guī)范操作流程;四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度,抓好內(nèi)控管理評價工作。

        4、加強(qiáng)投資審計,規(guī)范投資行為,提高建設(shè)資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣,審計人員不管山有多高,路有多遠(yuǎn),都親臨現(xiàn)場拉尺丈量,審計覆蓋率達(dá)100%,全年完成土建工程230個,核減金額434.84萬元,審減率達(dá)到33.95%。

        xx電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項,審減金額1272.7萬元,審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元,直接為公司減少中介機(jī)構(gòu)審計咨詢費(fèi)27萬元。欣運(yùn)集團(tuán)將審計關(guān)口前移,促進(jìn)了工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制,深入現(xiàn)場跟蹤審計,審減金額433.4萬元,審減率22.5%,切實維護(hù)了企業(yè)的利益。xx市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個,審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機(jī)關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。

        5、努力開拓審計領(lǐng)域,積極探索審計技術(shù),促進(jìn)內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。

        樹立科學(xué)審計理念,切實推進(jìn)內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型,要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來,積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ),強(qiáng)化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù),以“方法”提高“質(zhì)量”。xx市地稅局審計科恪盡職守,強(qiáng)基固本抓管理。

        一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位,執(zhí)行審計工作程序到位,執(zhí)行審計工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位,執(zhí)行審計整改措施到位,進(jìn)一步規(guī)范審計行為,提高審計質(zhì)量。

        二是大力優(yōu)化審計制度和考核機(jī)制,對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化,力求考核公開、公平、公正。

        三是全力推動計算機(jī)輔助審計。大大提高了工作效率,為全省地稅運(yùn)用計算機(jī)實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。

        臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式,創(chuàng)新工作模式,全縣的計撥工會經(jīng)費(fèi)審計稽核工作模式進(jìn)一步完善,并已提升為xx內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。

      企業(yè)審計工作總結(jié)5

        回顧過去,展望未來,總結(jié)得失,不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取,完成公司布置的各項工作任務(wù)。

        看著日歷一頁翻過一頁,感嘆時間過得真快,轉(zhuǎn)眼我在工程審計部工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲,在此之際,我就這一年以來的工作做一下認(rèn)真的總結(jié)。總體來說,我的20xx年,工作具有十分挑戰(zhàn),是成長較為突破的一年!充實而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高,良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂,在遇到難題時,不再一籌莫展,而是學(xué)會了接受和適應(yīng),想辦法去解決問題,竟慢慢發(fā)現(xiàn),原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西,當(dāng)你感到快樂時,工作也就很自然的成為你生命的一部分。當(dāng)你熱愛一份工作時,你會完全投入,工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。

        這一年來,我先后參加了xx煤炭公司的離任審計,市信用聯(lián)社、xx武威公司、xx長灘等專項審計,20xx年度年報審計工作及xx公司的合并審計工作,企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項目記載著我一步一步成長的軌跡,每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經(jīng)驗。跟以前年度比較,雖然工作中仍然會遇到難題,但不同的是我面對難題的態(tài)度,我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài),任何難題都可迎刃而解。

        在工作中,我嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的規(guī)定和所里制定的審計手冊的要求執(zhí)行,保持著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度,同時也注重與客戶的溝通、交流,把握自己應(yīng)有的謹(jǐn)慎和責(zé)任,力爭為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展,社會公眾對審計質(zhì)量的要求越來越高,新的理論知識也在不斷的變化和完善,社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員,能融入不斷進(jìn)步的社會潮流中,必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平,提高自身的專業(yè)分析與判斷能力,培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累,工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高,充實自己專業(yè)知識的同時也為以后的工作打下更加堅實的基礎(chǔ)。

        總的來說,我從事審計工作時間仍然較短,經(jīng)驗也有所不足,雖然在同事的幫助下完成了一定的工作,但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計人員。

        因此,在以后的工作中,我會更加努力,爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員。

        下面我想來表達(dá)一下我今年年終審計中遇到的問題和還應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)的方向:

        1、今年年報審計高所長給予了我一個很重要的角色,“現(xiàn)場負(fù)責(zé)人”顧名思義,它的意思就是在項目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開導(dǎo)工作,編制、組織項目組成員合理安排、科學(xué)引導(dǎo)、順利完成審計工作的各項任務(wù),協(xié)同項目經(jīng)理完成預(yù)計的計劃,與被審單位進(jìn)行溝通,推進(jìn)審計按照預(yù)期的時間進(jìn)行工作等;這個安排是我第一次,真的是第一次,我馬上緊張起來,不知道我能否勝任......緊接著各種項目啟動會開始了,通過會議我找到工作的方向和中心,但是緊張的心情一直沒平復(fù)過,領(lǐng)導(dǎo)看出了我的心思,找我談話,開解我,告訴我說用責(zé)任心做好,不要有壓力,把壓力變成動力,霎時間我心情舒緩了,我知道領(lǐng)導(dǎo)給我的是關(guān)懷,更是給予我期望。

        2、時間轉(zhuǎn)眼到了預(yù)審,我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作,合理掌握著時間進(jìn)度,安排項目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去,一家接著一家走過,我的工作雖然完成的不是最好的,但還好沒出任何毗盧,就這樣來到了終審,真正的問題來了......企業(yè)賬務(wù)處理基本完結(jié),我們需要的'是收口的工作,但是由于我工作的疏忽,忘記了給項目組成員應(yīng)有的檢查,底稿的復(fù)核,工作的督促,細(xì)節(jié)的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來,我非常遺憾,我沒有完成好領(lǐng)導(dǎo)交代的工作,我的失誤,我的復(fù)核不到位,導(dǎo)致了底稿完成情況的落后,報告出具但是底稿遲遲交不出來,這點是我覺得最大的失誤。

        3、當(dāng)然也不是所有的失誤都是錯誤的,它相反也是進(jìn)步的根基,我明白了今后如果再讓我當(dāng)項目負(fù)責(zé)人我更應(yīng)該做到的是什么。在年審期間,張哥給了我最大的幫助:如何開展工作,如何項目組成員分工,工作重心放在哪里等等。

        我有那么那么多自己堅持不下去的理由,是張哥耐心的講解我工作上的遺漏,業(yè)務(wù)方面知識的普及,讓我重拾了信心,讓我意識到我其實能行,因為我有堅持的信念,堅實的后盾,比較之前助理工作的認(rèn)識,我覺得雖然我工作做得不到位,但是我還可以學(xué),我還有時間學(xué),我還有幫助我進(jìn)步的人,這就是我的資本,我進(jìn)步的方向。

        4、對于項目團(tuán)隊管理,我沒有什么特別的建議,只是希望項目團(tuán)隊可以全面發(fā)展,不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計領(lǐng)域,我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍,比如IPO、圖書、超市等,企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計的國有方向。當(dāng)然這也有局限性,因為跟公司委派的工作有關(guān),我只是提出我的一點點想法,希望領(lǐng)導(dǎo)今后會考慮。

        我希望在20xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù),如果有項目負(fù)責(zé)人的機(jī)會我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務(wù),想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計中,更新思路,拓展新的方向。與此同時我接受領(lǐng)導(dǎo)和項目經(jīng)理的建議,更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識,扎根我的理論,才能豐富我的經(jīng)驗。

        總之,在這一年的工作中,有成績和喜悅,也有不足之處,但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門是一個團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體,每位成員都能夠獨擋一面,共同走向輝煌。

        審計工作牢固樹立、踐行科學(xué)發(fā)展觀,堅持審計監(jiān)督與服務(wù)并重,為規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動,加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高資金使用效益,提高管理水平,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),切實維護(hù)學(xué)校利益做出了積極貢獻(xiàn)。

        按照服務(wù)大局,重點突出的審計方針,全年審計處對內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的科學(xué)性、有效性開展4項專項審計工作;提出有針對性的、建設(shè)性的書面審計建議33條;開展工程審計132項,送審金額4621萬,完成造價審計項目71個,審計金額4277萬元,直接為學(xué)校節(jié)約教育資金312萬元;完成了32個小額零星維修項目審簽;參與全校各類工程、物資采購招標(biāo)、考察、評標(biāo)和驗收工作450余項次;對科研經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行審簽;積極開展廉政風(fēng)險防控管理工作,編制部門職權(quán)目錄,排查各類風(fēng)險點39個,并制定了相應(yīng)的防控措施。

        一、著眼于對內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的健全有效進(jìn)行審計,夯實管理基礎(chǔ)

        20xx年我處以內(nèi)部管理與控制的規(guī)范性、有效性及適當(dāng)性為重點,扎實推進(jìn)管理審計。在審計實踐中,我們注重對管理鏈條中關(guān)鍵部位、薄弱環(huán)節(jié)的管理進(jìn)行審計調(diào)查,尋找問題產(chǎn)生的根源,抓住問題的本質(zhì),揭示和反映苗頭性和典型性問題,提出大量有針對性和可操作性的口頭和書面審計建議,形成專項審計調(diào)查報告,反映管理實際,服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策,取得了良好的審計效果。

        今年我處結(jié)合工程審計過程中注意到工程水電管理存在的問題,如學(xué)校已墊付20余萬元的工程水電費(fèi)未能及時足額的回收、水電耗用量異常等。我處調(diào)閱了相關(guān)資料,對存在的問題進(jìn)行匯總、分析、整理,到相關(guān)職能部門了解水電管理、水電費(fèi)回收的管理與控制情況,指出存在問題,提出審計建議,及時提交專項審計報告。此項工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,下發(fā)審計意見書,要求相關(guān)職能部門切實解決存在問題,加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制。

        二、以內(nèi)審的專業(yè)視角積極開展廉政風(fēng)險防控

        對學(xué)校內(nèi)部控制管理進(jìn)行監(jiān)督與評價是內(nèi)部審計的職責(zé)所在,在學(xué)校全面展開廉政風(fēng)險防控管理工作之前,審計處已著手收集信息、資料,提前謀劃,將廉政風(fēng)險防控與現(xiàn)代大學(xué)建設(shè)緊密結(jié)合,與規(guī)范內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合,與審計業(yè)務(wù)工作深度融合,把廉政風(fēng)險防控落到實處。我處根據(jù)相關(guān)文件我處確定12項審計職權(quán),排查出各類風(fēng)險點39個。按照相互制約、程序嚴(yán)密、簡明清晰的要求繪制業(yè)務(wù)流程圖5份。

        結(jié)合內(nèi)部控制管理要求及內(nèi)部審計指南精神,我處對學(xué)校各個層面的職權(quán)清理、風(fēng)險點排查情況、業(yè)務(wù)流程設(shè)置提出有針對性的修改建議39條。

        三、以規(guī)范為抓手,對采購、驗收行為進(jìn)行審計監(jiān)督

        1、加強(qiáng)招標(biāo)、采購工作審計監(jiān)督,充分發(fā)揮內(nèi)審的增值作用。

        切實履行審計監(jiān)督職能,全程參與學(xué)校各類招標(biāo)采購工作,從源頭上保障工程項目和物資采購的質(zhì)量、效益和效果。一方面重點對招標(biāo)文件、招標(biāo)程序、評標(biāo)辦法、評標(biāo)組織等進(jìn)行監(jiān)督;另一方面發(fā)揮專業(yè)判斷力和經(jīng)驗,在參與中建言獻(xiàn)策,促進(jìn)提高招標(biāo)成效。

        2、加強(qiáng)工程及物資采購的驗收監(jiān)督,健全制度,規(guī)范驗收。

        加強(qiáng)對工程關(guān)鍵工序和竣工驗收的審計監(jiān)督,加強(qiáng)對物資采購入庫、交付使用驗收的審計監(jiān)督,重點關(guān)注驗收的制度設(shè)計,驗收的組織、程序、措施、方法,規(guī)范驗收報告,維護(hù)招標(biāo)嚴(yán)肅性,實現(xiàn)招標(biāo)目標(biāo)效果。

        我處將20xx年確立為“驗收規(guī)范審計監(jiān)督年”。審計根據(jù)以往驗收監(jiān)督中注意到的事項和掌握的情況,確定審計觀測點進(jìn)行審計抽查,著重對容易出現(xiàn)舞弊和錯誤的環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查,及時獲取審計證據(jù),指出存在問題和不足,督促整改和規(guī)范。對部分項目,審計處組織專業(yè)人員采取技術(shù)手段進(jìn)行復(fù)驗。對于發(fā)現(xiàn)的問題,我們及時取證,編制審計底稿,撰寫審計報告,客觀反應(yīng)實際情況,提出審計建議。

        如對某項70余種400多件設(shè)備采購驗收進(jìn)行復(fù)查,審計抽查26種設(shè)備,抽查發(fā)現(xiàn)有13種設(shè)備存在品牌、規(guī)格不符合合同要求。針對存在的問題,審計報告予以揭示并提出審計整改建議。校領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)部門認(rèn)真對待審計建議,重新組織驗收,并總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn),督促建章立制,明確驗收職責(zé),規(guī)范驗收行為。職能部門重新組織了驗收,就到貨設(shè)備存在品牌、規(guī)格不符合合同要求的情況,經(jīng)過核實、調(diào)查、協(xié)商程序等,核減貨款2萬余元。

        我處要求參加招標(biāo)的審計人員都及時做好招標(biāo)審計監(jiān)督小結(jié),定期歸納匯總。對于發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題爭取及時與職能部門溝通,提醒,促進(jìn)相關(guān)工作的合規(guī)有效。

        四、嚴(yán)字當(dāng)頭,扎實工作,切實做好工程審計,維護(hù)好學(xué)校利益

        工程審計是領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點、教職工關(guān)心的熱點和管理的難點,也是重大資金管理的要點,因此開展工程審計就是要嚴(yán)字當(dāng)頭,嚴(yán)格程序,嚴(yán)格管理,使得審計的成果能夠經(jīng)得起檢驗。

        1、采取有效手段,把審計監(jiān)督職能嵌入到工程項目管理的全過程,力求造價合理,提升管理水平。

        我處對工程建設(shè)項目不單審造價,更關(guān)注項目管理有無存在薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。不僅對項目施工的的關(guān)鍵工序、隱蔽工程進(jìn)行審計抽查監(jiān)督,還特別關(guān)注設(shè)計、監(jiān)理、審價等社會機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量;不僅要求社會審價機(jī)構(gòu)要出具工程造價審價報告,還要求其對學(xué)校工程項目管理提出管理建議書;不僅關(guān)注項目管理部門對工程管理的規(guī)范性,更注重部門內(nèi)部控制的健全有效。

        審計人員堅持對每個項目造價的審增審減原因進(jìn)行對比分析,查找存在的問題,指出需要改進(jìn)的事項;同時加強(qiáng)對中介審計機(jī)構(gòu)的審計程序、方式進(jìn)行監(jiān)督,要求中介審計機(jī)構(gòu)不僅要口頭溝通,還要以書面形式向內(nèi)審部門、項目管理部門、監(jiān)理單位、施工單位交換審計意見。這種做法既是溝通交流、交換意見的做法,更是監(jiān)督者與被監(jiān)督相互監(jiān)督,相互制約,防差除弊的有效方法。審計報告必須揭示項目招標(biāo)、工程管理、工程變更、工程設(shè)計和監(jiān)理等方面存在重大問題,并提出有針對性的審計建議,以有效促進(jìn)建設(shè)項目管理水平的提升。

        2、加強(qiáng)審計抽查力度,促進(jìn)工程管理的深化細(xì)化。

        為了掌握第一手資料,把握工程原貌,確保審計數(shù)據(jù)的客觀、準(zhǔn)確,審計結(jié)果的公平公正,維護(hù)學(xué)校的權(quán)益,審計堅持每個項目必須開展現(xiàn)場測量、抽查、核對、問詢等審計調(diào)查方式。審計人員必須把工作過程及結(jié)果以書面的形式記載下來,存入檔案,確保數(shù)據(jù)來源的可溯性,也促使審計人員深入現(xiàn)場,認(rèn)真測量,準(zhǔn)確記錄,客觀反映。

        XX區(qū)臨時浴室工程,對于基礎(chǔ)超深開挖變更增加項目按照原測量數(shù)據(jù)需增加26.7萬預(yù)算。為了保證測算和結(jié)算數(shù)據(jù)的客觀性和準(zhǔn)確性,審計人員對開挖深度重新組織測定。審計根據(jù)測定的數(shù)據(jù),經(jīng)測算需增加預(yù)算19.3萬元,審計處、相關(guān)職能部門與施工單位談判,采取恰當(dāng)?shù)恼勁胁呗,指出其存在的問題,最終以17.8萬作為增加項目的結(jié)算價。

        五、加強(qiáng)審計內(nèi)部管理的科學(xué)性、規(guī)范性,切實提高審計工作水平

        1、為了規(guī)范審計作為,推動審計工作的法治化水平,提高審計工作的透明度,規(guī)范權(quán)利運(yùn)行,加強(qiáng)自我管理,今年我處研究制定了《零星基建、修繕項目審計實施辦法》、《委托審計管理暫行辦法》、《聘請外部人員參與審計工作管理暫行辦法》等7個規(guī)范性文件。按照全面覆蓋的要求,繪制了《基建及修繕工程項目竣工結(jié)算審計流程圖》等5個業(yè)務(wù)流程圖。這些制度、流程圖提升了審計工作的法治化、規(guī)范化水平,確保審計質(zhì)量管理落到實處。

        2、建立健全審計質(zhì)量控制和內(nèi)部牽制制度。堅持和完善“三審復(fù)核制”和“三級復(fù)核制”,明確各崗位、各層級的職責(zé);堅持主審負(fù)責(zé)制,堅持審計工作底稿控制制度。

        每一個審計項目都必須嚴(yán)格執(zhí)行審計程序,采用標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)表格,這些制度和流程的設(shè)計使得審計工作環(huán)環(huán)相扣,既保證審計質(zhì)量又促進(jìn)業(yè)務(wù)水平提高,更是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。

        六、加強(qiáng)隊伍建設(shè)

        審計處以思想建設(shè)為重點,加強(qiáng)隊伍建設(shè)。通過定期的談心、業(yè)務(wù)分析等形式,把隊伍建設(shè)與具體業(yè)務(wù)處理融合,把審計干部自身素質(zhì)提高與部門工作水平提高相結(jié)合,加強(qiáng)干部自身能力建設(shè),增強(qiáng)依法審計能力,不斷提高審計干部的工作能力;加強(qiáng)審計干部作風(fēng)建設(shè),堅持說實話、辦實事、求實效,始終做到客觀公正、實事求是,不斷提高審計質(zhì)量,擴(kuò)大審計成果。

        對照年度計劃,草擬的制度尚在征求意見過程;審計注意到的事項尚有部分與相關(guān)部門進(jìn)一步溝通和交流沒來得及完成;審計成果的利用尚需下大力氣。隨著學(xué)校建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)的推進(jìn),管理的進(jìn)一步深化、細(xì)化,全體審計人員緊密圍繞學(xué)校發(fā)展大局和中心任務(wù),求真務(wù)實,切實履行審計職責(zé),為學(xué)校又好又快的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

      企業(yè)審計工作總結(jié)6

        一、現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部審計體系的現(xiàn)實意義

        財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運(yùn)用一系列的財務(wù)指標(biāo)對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動進(jìn)行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,促進(jìn)企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動合法化和管理水平的科學(xué)化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的一個重要組成部分,它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā),對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和合法性進(jìn)行跟蹤察看,對不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行約束,降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險日益擴(kuò)大的背景下,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。

        1.有助于維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全與完整

        企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督審查,要求企業(yè)在發(fā)展運(yùn)程中必須遵守國家的法律法規(guī),必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下,在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外,企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動的過程中,可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀(jì)行為,并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進(jìn)行約束和揭露。這樣,不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯,還能糾正會計核算差錯,提高企業(yè)財務(wù)部門的工作質(zhì)量,保護(hù)了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。

        2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率

        企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動中存在的問題,以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié),結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境,有針對性地提出改進(jìn)措施和對策建議,從而提高財務(wù)管理工作,也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外,企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強(qiáng)全面預(yù)算的管理,各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況,制訂出切實可行的全面預(yù)算方案,促使各單位部門各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動及財務(wù)收支按全面預(yù)算的要求執(zhí)行,保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應(yīng),并對全面預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決,保證全面預(yù)算的有效完成,提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率,促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

        3.有助于增強(qiáng)企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念

        企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動均應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度,企業(yè)通過內(nèi)部審計,可以了解各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定,有無違法亂紀(jì)現(xiàn)象,促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動更加合法化和合理化,保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟(jì)資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),通過違法亂紀(jì)行為的查處,教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀(jì)守法,增強(qiáng)企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。

        二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運(yùn)行中存在的主要問題

        1.企業(yè)管理層對內(nèi)部審計的重視不夠

        大多數(shù)的企業(yè)管理者認(rèn)為,審計是需要從外部聘任會計師事務(wù)所或注冊會計師才能做的事情,這是制度的規(guī)定,企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門,配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任,在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門,把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機(jī)構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視,內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。

        2.內(nèi)部審計制度不健全

        目前,大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式,未能形成內(nèi)部審計氛圍,不具備規(guī)范性、科學(xué)性和可操作性。在管理層次上,企業(yè)的審計對象都在審計人員之上,這就導(dǎo)致審計人員在實施審計程序時會受到約束,審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障,內(nèi)部審計無法達(dá)到應(yīng)有的成效。

        3.內(nèi)部審計部門缺乏獨立性

        近年來,內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展,部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中,組建了自己的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置不科學(xué)、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人的管轄范圍以內(nèi),這就不可避免地受到本單位管理者的影響,變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具,使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴(yán)重影響。如此,內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。

        4.內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低

        由于大多當(dāng)數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠,企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟(jì)資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動來的,這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一,只懂財務(wù)會計知識,缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗,內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上,不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當(dāng)中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動,難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題,不能從根本上提出解決問題的意見或建議。

        5.內(nèi)部審計范圍存在缺陷

        目前,我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務(wù)工作的復(fù)核上,而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上,僅僅是查看財務(wù)會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算,財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確,并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。

        三、完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的對策建議

        1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念

        內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分,作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)者,應(yīng)當(dāng)打破傳統(tǒng)觀念束縛,改變對內(nèi)部審計存在的.偏見認(rèn)識,站在企業(yè)的高度,從企業(yè)管理的角度出發(fā),充分認(rèn)識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心,不能為企業(yè)帶來利潤。但是,內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督審查,來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,為企業(yè)減少不必要的損失。所以,內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應(yīng)該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟(jì)資源,提高內(nèi)部審計部門的管理地位,以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責(zé)的有效履行。

        2.完善企業(yè)內(nèi)部審計制度

        企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部,除了負(fù)責(zé)本單位財務(wù)審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外,還應(yīng)當(dāng)對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標(biāo)任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。同時,還需要對重要工程進(jìn)行結(jié)算審計,并通過協(xié)調(diào)外部審計,評價外部審計的質(zhì)量。

        3.確保企業(yè)內(nèi)部審計部門的獨立性

        企業(yè)管理者要科學(xué)設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),建立企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從治理層面構(gòu)建財務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動,監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者,維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向CFO,從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看,總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官,但總會計師的特殊身份和制度編排,導(dǎo)致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督職能。顯然,財務(wù)總監(jiān)與總會計師相比,獨立性較強(qiáng),但財務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動,其掌握的企業(yè)信息資源有限,不足于發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督職能。因此,首席財務(wù)官由總會計師向CFO轉(zhuǎn)變,正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督體系。

        4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

        隨著企業(yè)多元化的發(fā)展,企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務(wù)會計知識和審計知識,還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理,這些才能更好地起到內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督作用,更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓(xùn),當(dāng)然,內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識,來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力,保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng),牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度,對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動提行有效審計和公正客觀的評價,為企業(yè)決策層提供準(zhǔn)確無誤的決策依據(jù)。

        5.拓展內(nèi)部審計范圍

        隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,內(nèi)部審計工作僅停留在財務(wù)會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)以財務(wù)會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上,對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進(jìn)行合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計,將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展到管理領(lǐng)域,從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。

      企業(yè)審計工作總結(jié)7

        20xx年,xx市審計局在市委市政府和xx市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,深入貫徹黨的十九大精神,認(rèn)真落實《審計署關(guān)于內(nèi)部審計的規(guī)定》緊緊圍繞市委、市政府中心工作和本單位的重點工作,加強(qiáng)對全市內(nèi)審工作的管理,進(jìn)取探索新形勢下內(nèi)審工作新路子,切實發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、預(yù)防作用,對本單位及所屬單位財政財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理實施獨立、客觀的監(jiān)督、評價和提議,以促進(jìn)單位完善治理、實現(xiàn)目標(biāo)。

        一、突出重點,提高內(nèi)審的質(zhì)量和效率

        20xx年,根據(jù)《xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點》更加關(guān)注內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計全覆蓋;進(jìn)取探索、推進(jìn)以風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)為導(dǎo)向的管理審計。我局繼續(xù)把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分,抓好內(nèi)審工作,以促進(jìn)審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高,尤其是在當(dāng)前審計對象多、審計任務(wù)重的情景下,經(jīng)過服務(wù)內(nèi)審機(jī)構(gòu),交流內(nèi)審情景,宣傳內(nèi)審經(jīng)驗,指導(dǎo)內(nèi)審工作,對于促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。突出重點,確保質(zhì)量,加強(qiáng)對內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo),目前已基本完成全年任務(wù)。(統(tǒng)計數(shù)據(jù)根據(jù)xx要求15日前報送)截至20xx年11月,我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已完成項目508個,其中:財務(wù)收支審計131個,經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計45個,效益審計7個,內(nèi)部控制4個,基本建設(shè)審計121個,其他231個。審計總金額40.29億元,增收節(jié)支3012.61萬元,被采納的審計提議意見805,審計移送案件線索54起,受到黨紀(jì)政紀(jì)處理的人數(shù)45人。

        二、加強(qiáng)和完善制度,促進(jìn)內(nèi)審管理規(guī)范化

        我局制定了《xx市20xx年內(nèi)部審計工作計劃》,修訂了《鎮(zhèn)區(qū)街道審計工作考核細(xì)則》交由兩辦統(tǒng)一下發(fā),在對鎮(zhèn)區(qū)考核中占有2分,由對全市的內(nèi)審工作進(jìn)行制度化管理。結(jié)合各單位實際情景,對各單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)下達(dá)了項目指導(dǎo)性意見,每個鎮(zhèn)不少于4個項目,并將對鎮(zhèn)區(qū)審計整改情景列入考核資料。實行季度例會制度,及時聽取內(nèi)審工作情景匯報,指導(dǎo)內(nèi)審工作開展。

        三、明確審計重點,政府審計與內(nèi)審統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

        今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼及村級債務(wù)專項審計由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展,之后市領(lǐng)導(dǎo)交辦的畜禽專項整治效益審計也準(zhǔn)備由鎮(zhèn)審計助理參加。鎮(zhèn)級審計在自身安排的審計項目上也要把農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼作為重點。之后操作方式上作了調(diào)整,審計局也能利用鎮(zhèn)審計的成果。

        四、做好季度例會、內(nèi)審培訓(xùn)、理論研討、項目評比等日常工作

        1.每季末召開內(nèi)審機(jī)構(gòu)例會。

        每季度召開一次全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會議,各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題,工作中遇到的困難,我局通報相關(guān)情景,局領(lǐng)導(dǎo)提出工作要求,工作做到有布置、有落實,有檢查、有監(jiān)督。

        2.積極組織內(nèi)審培訓(xùn),提高內(nèi)審人員素質(zhì)和技能

        今年組織的內(nèi)審培訓(xùn)有:在浙江大學(xué)舉行的內(nèi)審骨干培訓(xùn)、鎮(zhèn)審計助理與局機(jī)關(guān)人員一齊參加革命傳統(tǒng)教育。

        3.認(rèn)真組織理論研討、信息宣傳,提高理論水平、擴(kuò)大審計影響

        根據(jù)市局要求我市報送3篇研討論文,我們實際報送6篇,分別為如城鎮(zhèn)、人保局、交通局、教育局、磨頭、長江。

        審計信息方面:如城街道審計辦報送了《xx工業(yè)園區(qū)審計室泵改工程專項審計》(賀愛萍、繆穎供稿)和繆穎的《浙江大學(xué)內(nèi)審培訓(xùn)心得體會》,市公安局在xx市公安局審計信息網(wǎng)錄用信息10篇。審計局顧寧華也撰寫了與內(nèi)審有關(guān)的'信息:《xx召開內(nèi)審交流促進(jìn)會》和《不忘初心、牢記使命》。

        4.積極開展項目評比,促進(jìn)爭先創(chuàng)優(yōu)。

        xx內(nèi)審根據(jù)xx市局要求,選送2個項目參加xx市內(nèi)審協(xié)會組織的項目質(zhì)量評比。進(jìn)取輔導(dǎo)內(nèi)審人員參加優(yōu)秀內(nèi)審項目評比。今年有如城街道、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、公安局、教育局、人保局、白蒲鎮(zhèn)、交通局選送的項目參加了評比,根據(jù)市局要求,我們擇優(yōu)選了教育局《關(guān)于鄔繼軍同志任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計》和如城街道的《蔡建明同志任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計》參加了xx的評比。

        五、20xx年完成市局和我市專項活動情景

        今年主要完成了鎮(zhèn)內(nèi)審調(diào)研等活動、內(nèi)審知識競賽,內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計調(diào)查等工作。

        六、加強(qiáng)業(yè)務(wù)考核,促進(jìn)內(nèi)審發(fā)展

        今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計工作列入全年表彰工作資料,從制度建設(shè)、目標(biāo)任務(wù)、審計質(zhì)量、審計成果和基礎(chǔ)工作等5個方面確定了具體考核評比細(xì)則,年終由審計局擔(dān)任“裁判”,組織評比。

        根據(jù)市兩辦的要求,今年對鎮(zhèn)區(qū)審計考核辦法進(jìn)行了修訂,分值提高到2分。

        當(dāng)然,我市的內(nèi)審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進(jìn)一步提升,各單位還存在不平衡的情景,內(nèi)審管理方法還需要創(chuàng)新,進(jìn)一步服務(wù)全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足,主要是沒有大規(guī)模的培訓(xùn),年初安排的市、鎮(zhèn)兩級審計聯(lián)動的項目在具體實施中方式發(fā)生了變化,以審代訓(xùn)沒有能實施。內(nèi)審稽核科本身項目任務(wù)較重,還負(fù)責(zé)全局的法制工作,精力有限。

        為此,20xx年主要抓好如下工作:

        一、推動內(nèi)審工作,促進(jìn)平衡

        針對部分單位人員少,內(nèi)審工作開展得較少,缺乏基礎(chǔ)和進(jìn)取性的情景,深入到具體單位多與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審機(jī)構(gòu)溝通,幫忙建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu),建立內(nèi)審規(guī)范程序及制度,指導(dǎo)具體項目的開展。

        二、繼續(xù)加強(qiáng)項目質(zhì)量管理

        根據(jù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)審計項目質(zhì)量管理要求從基礎(chǔ)工作入手,規(guī)范審計操作,防范審計風(fēng)險。經(jīng)過檢查、互查和評比等活動,提高審計監(jiān)督的針對性和有效性,促進(jìn)內(nèi)審機(jī)構(gòu)審計項目質(zhì)量的提高。

        三、繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

        當(dāng)前內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊,能適應(yīng)日益發(fā)展的審計工作要求。經(jīng)過組織人員培訓(xùn)、觀摩學(xué)習(xí)、同步參加審計項目和深入一線進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)等多種措施,提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

      企業(yè)審計工作總結(jié)8

        本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

        一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

        為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想,進(jìn)一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的審計人員。

        二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平

        在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的.工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作能力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。

        三、履行職責(zé),圓滿完成各項工作任務(wù)

        在此從事審計工作以來,參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及zz、xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計建議或意見40余條,得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計,每一項審計工作,特別是隨股份企業(yè)去審計,不僅學(xué)到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作能力有了一定的提高。

        通過審計工作,使我認(rèn)識到審計工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認(rèn)識到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。

      企業(yè)審計工作總結(jié)9

        時光荏苒,轉(zhuǎn)眼間已從事審計工作近三年。認(rèn)真回顧總結(jié)這充實而緊張的三年,感受頗深,所獲良多,現(xiàn)淺談幾點心得體會。

        一、完成“兩大轉(zhuǎn)變”

        “兩大轉(zhuǎn)變”

        一是由社會在職人員向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機(jī)關(guān)工作講原則講紀(jì)律,重視做事的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致;企業(yè)工作講成本講收益,重視做事的速度效率。經(jīng)過公務(wù)員初任培訓(xùn),多位老師從不同方面講述提點,以及一年的試用期后,基本能全面適應(yīng)審計機(jī)關(guān)工作環(huán)境,完成角色轉(zhuǎn)變。

        二是由非財務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照審計署要求進(jìn)行知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計學(xué)、會計學(xué)、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補(bǔ)審計專業(yè)知識不足。其次,跟隨實務(wù)導(dǎo)師,多參加審計項目,在實際工作中學(xué)習(xí)提高。另外,也是最重要的,需要自覺自主多渠道多元化學(xué)習(xí)。

        二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

        對一個從事審計工作的非審計專業(yè)人員,加強(qiáng)學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。

        一是審計背景知識學(xué)習(xí)。首先需要我們準(zhǔn)確掌握審計作為國家經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定運(yùn)行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實質(zhì),在對審計工作準(zhǔn)確認(rèn)識的基礎(chǔ)上進(jìn)行學(xué)習(xí)。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動向的關(guān)注,學(xué)習(xí)被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加自己的知識廣度和深度,使自己的知識結(jié)構(gòu)更為合理,更適合工作需要。

        二是審計實踐學(xué)習(xí)。親身感受、掌握了解實際情況,親歷項目從審前調(diào)查、進(jìn)點會到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到形成審計取證單、審計工作底稿,最終形成審計報告的`全過程也是學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時,加強(qiáng)思考,創(chuàng)新意識,提高觀察問題、綜合分析問題的能力,做到提高工作效率、改進(jìn)工作方法、改善工作效果。

        三是向身邊人學(xué)習(xí)。與單位領(lǐng)導(dǎo)、同志一同工作,近距離接觸,發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學(xué)習(xí)。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨立的工作態(tài)度,對被審單位公正嚴(yán)明的工作方式和對審計業(yè)務(wù)的精通,忘我的工作精神和接人待物的細(xì)致耐心等,都是值得去學(xué)習(xí)的。

        三、堅持理想與信念

        三年來,我沒有停止過思考這兩個問題:我們的理想是什么?我們心中的信念與責(zé)任又是什么?始終保持思想的獨立性,堅定理想與信念,應(yīng)該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準(zhǔn)。我想我們應(yīng)該立足于本職,不斷完善自己,不惟書不迷信不盲從,增強(qiáng)責(zé)任感、使命感與緊迫感,堅定理想與信念,保持獨立性,使之成為我們的力量之源。牢記審計權(quán)力是人民賦予的,堅持按原則辦事,憑公心辦事;堅持潔身自好,嚴(yán)于律己;心中警鐘長鳴,嚴(yán)格保守秘密,謹(jǐn)小慎微,真正做到仰不負(fù)黨、俯不愧民。

      企業(yè)審計工作總結(jié)10

        一年來,在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃,緊緊圍繞企業(yè)提出的加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實' 這一工作目標(biāo),積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:

        1、從企業(yè)內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

        2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?梢哉f經(jīng)過一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,企業(yè)的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從六個方面匯報工作:

        一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

        審計部是一個新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展,審計部在成立后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

        二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

        xx企業(yè)是我企業(yè)至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷售總企業(yè)的肥料,20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因,該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度,幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時,也教育了會計人員,增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。

        三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費(fèi)用審核

        今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年,舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的.審核、車間修理費(fèi)的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。

        四、利用一切可利用的機(jī)會,為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

        根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排,今年,我先后到xx和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中,我們晝夜兼程,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,每到一處都積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪,形成了近萬字的報告,把問題找準(zhǔn)了,建議提對了,得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

        五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲

        根據(jù)工作計劃,并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展,既較好的維護(hù)了我們xx企業(yè)的對外形象,也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

        六、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利

        按照工作計劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了 使這項工作做得扎實有效,在企業(yè)財務(wù)部的通力配合下,首先對截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款xxx元,較好的維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。

      企業(yè)審計工作總結(jié)11

        近年來,合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”,從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。

        合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運(yùn)用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。

        合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé),開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風(fēng)險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,合肥供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計“盲區(qū)”。

        一、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量

        質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

        在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

        在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。 為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的'問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

        此外,合肥供電公司還按照審計成果運(yùn)用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度,將審計成果運(yùn)用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。

        通過增強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強(qiáng)成果應(yīng)用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。,該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。

        二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

        合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

        合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。

        審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。

        另外,合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中,促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。

        合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

        此外,合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。

      企業(yè)審計工作總結(jié)12

        20___年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20___年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

        一、20___年財務(wù)審計工作的簡要回顧

       。ㄒ唬┴攧(wù)方面的工作

        1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

        20___年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

        為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

        為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

        2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

        一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20___年及20___年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20___年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);

        二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;

        三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20___年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

        3、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

        根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

        4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

        根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

        5、加強(qiáng)資金管理的作用

        為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20___年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

       。ǘ⿲徲嫹矫娴墓ぷ

        1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

        (1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財務(wù)人員的`管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20___年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

        (2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

       。3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

        2、全面迎接國家審計

        為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門20___年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

        3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

        我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

        4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

        為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

        二、存在的問題

        20___年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

        1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

        2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理;

        3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

        4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

        在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善,財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

        20___年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

        今年以來,我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù),堅持團(tuán)結(jié)協(xié)作,任勞任怨,努力工作,盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面:

        1、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)。

        工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣,工作任務(wù)重,服務(wù)對象多,但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí),而是嚴(yán)格要求自己,積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法,熱愛本職工作,維護(hù)國家利益,保證財產(chǎn)資金安全,平時能結(jié)合形勢,加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

        2、認(rèn)真審核匯總報表,提高會計信息質(zhì)量。

        能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作,為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰,對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系,指出差錯,耐心指導(dǎo),對個別報送不及時的單位,總是不厭其煩的催報,力求資料的完整性,為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。

        3、合理編制收支預(yù)算,及時報送財務(wù)收支信息。

        為了合理編制經(jīng)信委各部門的收支預(yù)算,我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響,使預(yù)算更加切合實際,領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù),利于操作,發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用,平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作,按時報送財務(wù)收支信息。

        4、積極籌措資金,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

        從經(jīng)信委的整體情況看,人員性質(zhì)多樣化,資金渠道也多樣化,有財政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等,我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求,積極籌措資金,特別是總公司的收入來源,主要是收取企業(yè)的管理費(fèi),隨著改制的不斷深入,本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營,加上部分企業(yè)受市場行情影響,資金困難,面臨倒閉、破產(chǎn),從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大,使許多外地大型企業(yè)參與控股,也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求,針對企業(yè)的實際情況,與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商,采取溝通,了解、多跑、多講、多磨等辦法,在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,以及各科室部門的關(guān)心和幫助,今年較好地完成了收取任務(wù),確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

        5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,做好科內(nèi)日常工作。

        聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮,服從領(lǐng)導(dǎo)安排,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作,按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費(fèi)用,加強(qiáng)現(xiàn)金管理,保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作,每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金),定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資,定期寄付遺孀生活費(fèi),定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記,(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn),包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記,分類入帳)并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā),做到分工不分家,互相合作,齊心協(xié)力,在認(rèn)真完成本科工作的同時,能盡力配合其他部門做好鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作,積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。

        6、配合做好融資擔(dān)?频墓ぷ。

        按照省開行的要求,每個季度提前籌集資金,認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作,每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作,及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦—理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù),并將資金委放到相關(guān)企業(yè),最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。

        7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。

        內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容,這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人,但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下,每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定,對印染廠、塑料廠,等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審,通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實,一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,及時調(diào)整帳務(wù),提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶,合法合理使用資金,認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告,為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù),真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。

        8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動,對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查,并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班,上崗培訓(xùn)達(dá)20人次,繼續(xù)教育達(dá)266人次,揚(yáng)州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短,學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗,使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識,也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。

        綜上所述,今年我們雖然做了一些工作,但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,主要表現(xiàn)在:

        一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入。

        二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠。

        三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性。

        四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),沒有做到超額完成很多。

      企業(yè)審計工作總結(jié)13

        時光過的飛快,xxxx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xxxx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的`成果,相信我們一定能夠做好!

        xxxx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

        一、xxxx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

       。ㄒ唬┴攧(wù)方面的工作

        1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

        xxxx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

        為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況,組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

        為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計

        信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

        2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

        一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xxxx年及xxxx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xxxx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好xxxx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

        3、充分利用稅收政策

        充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免xxxx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xxxx年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

        4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

        根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計

      企業(yè)審計工作總結(jié)14

        按照省國資委《關(guān)于報送度省屬企業(yè)內(nèi)部審計情況統(tǒng)計報表及總結(jié)的通知》要求,在各有關(guān)子公司的通力配合下,由法規(guī)審計部牽頭。

        在公司領(lǐng)導(dǎo)和審計監(jiān)督委員會的關(guān)心、指導(dǎo)下,集團(tuán)公司內(nèi)審人員以“熱情、高效、負(fù)責(zé)”為理念,切實發(fā)揮內(nèi)部審計的增值職能和服務(wù)職能,在完善內(nèi)部控制和防范經(jīng)營風(fēng)險等方面做了一定工作,較好的完成了內(nèi)審工作任務(wù),集團(tuán)公司也被評選為20xx年度全省內(nèi)部審計先進(jìn)單位。目前,集團(tuán)公司總部及各級子公司已組建內(nèi)審機(jī)構(gòu)6個,內(nèi)審人員18人,其中專職人員10人。

        集團(tuán)公司共開展內(nèi)部審計項目42個,總審計金額達(dá)190億元。其中,重點對所屬9家子公司、13家三級企業(yè)xxxx年至20xx年財務(wù)狀況、內(nèi)部控制情況和投資項目情況進(jìn)行了全面審計。同時,繼續(xù)做好天下錦城、水岸星城等工程項目跟蹤審計工作,組織開展了工會經(jīng)費(fèi)收支專項審查,起草、修訂了內(nèi)部審計相關(guān)制度,并積極配合省國資委第七監(jiān)事會對集團(tuán)公司xxxx年以來的'投資項目開展駐點專項監(jiān)督檢查。

        集團(tuán)公司內(nèi)審工作的重點內(nèi)容包括,全面完成20xx年子公司審計的后續(xù)工作,并結(jié)合國資委監(jiān)事會監(jiān)督檢查意見,及時制定整改方案;認(rèn)真做好工程決算審計和工程項目跟蹤審計工作,提高資金使用效益;開展有關(guān)子公司法定代表人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作;加強(qiáng)內(nèi)審制度建設(shè)和對子公司內(nèi)審工作的指導(dǎo),完善內(nèi)部審計工作報告制度;加強(qiáng)對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。

      企業(yè)審計工作總結(jié)15

        為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

        一、審計方面的工作

        1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。

        (1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

        (2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

        2、全面迎接國家審計。

        為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

        3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。

        我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

        4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。

        為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé),加強(qiáng)銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

        二、財務(wù)方面的工作

        1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識,20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

        2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

        根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

        3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

        一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計,為各分銀行的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行,使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的`透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

        4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

        根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

        5、加強(qiáng)資金管理的作用。

        為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分銀行的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求,對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度,保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

        為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強(qiáng)對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

        請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的銀行形勢,在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!

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